| 법인 |
부당행위계산부인-특수관계자 범위
갑법인은 a개인에 의해 지배되고 있고,갑법인은 b법인의 주식을 70%소유하고 있음c법인의 주주는 d개인 47.5%로서 최다 출자자임d개인은 b법인의 임원임질의갑법인과 c법인은 독점규제에 의한 공정거래의 관한 법률에 따른 기업집단 계열회사로서법인세법상 특수관계자에 해당될까요?
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su****** |
2024.12.04 |
완료 |
| 소득 |
성실신고사업자 판단기준문의
해당사업장의 업종코드는 525104(도매 및 소매업/sns마켓)으로sns채널을 통하여 물품판매,알선 중개등을 통하여 수익이 발생합니다.24년 매출액은 10억으로 아래 어디에 해당이 되는지 문의 드립니다[아래]1.도소매업으로 분리되므로 수입금액 15억원이상이 되지않으므로 성실신고사업자 해당없음2.상품중개업으로 분리되므...
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kk******** |
2024.12.03 |
완료 |
| 법인 |
투자자산의 대손충당금 설정
안녕하세요저희는 펀드수익증권의 투자자로써 배당을 받는 spc 회사로 이경우 투자한 투자자산으로 대손충당금 설정하고 법인세 손금으로 인정이 가능 한지 문의 드립니다.
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ha***** |
2024.12.02 |
완료 |
| 부가 |
온라인(쿠팡, 네이버등)에서 매입한 내역에 대한 매입세액공제가능여부
재경실무 2024.11.28의 [도소매업 vs 온라인 플랫폼 부가가치세 이슈]에서 묻고 답하기의 첫번째 질의에서 쿠팡, 네이버, 지마켓등에의 신용카드 매입에 대하여 (서면법규부가-1413, 2022.10.13)을 참조로 매입세액공제를 받을 수 없다고 설명되어 있는데 어디서는 네이버, 쿠팡등은 여신전문금융업법, 전자금융거래법에 따...
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kt***** |
2024.12.02 |
완료 |
| 법인 |
대손사유 중 형의 집행 부분에 대한 질의
대손사유 중 형의 집행부분이법인 채권이며, 대표자 및 연대보증인(대표자의 부인) 중 1인이 형의 집행중인 경우대손사유에 해당하는지 여부
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cp**** |
2024.11.28 |
완료 |
| 회계 |
상품권 할인 구매 후 접대비 회계처리 및 세무 문의
법인이 상품권을 할인 구매 후 접대비 회계처리 및 세무 문의 드립니다.당사가 신용카드(법인용)로 거래처 지급하고자 백화점 상품권 500,000을 구매 하였으며, 구매 당시 6000원 할인 받아 494,000원으로 결제 하였습니다.백화점 상품권 구매시 회계처리는 아래와 같이 처리하였습니다.차변 ) 상품권 494,000원 대변 ) 미...
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hd**** |
2024.11.28 |
완료 |
| 회계 |
클레임비용의 회계처리 문의
해외 거래처(특수관계 없음)에 판매한 물품에 품질관련 컴플레인이 발생하여, 보상금액을 거래처에 지급함으로써 이후 발생하는 품질문제에 대해 당사가 책임지지 않는 조건으로 해당 컴플레인 이슈를 종료하기로 하였습니다.이 경우, 지급한 큼플레인 비용에 대해 영업외비용으로 처리 해야하는지, 판관비로 처리해야 하는...
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ta***** |
2024.11.26 |
완료 |
| 소득 |
상금 지급시 필요경비율
안녕하세요?상금 지급과 관련하여 적용되는 필요경비율이 무엇인지 궁금하여 질의 드립니다.- 저희가 지급하는 상금의 경우 교내하는 진행하는 경진대회의 부상으로 지급하는 성격이며- 소득세법에서 말하는 '공인법인이 주무관청의 승인을 받아 시상하는 상금 및 부상과 다수가 순위경쟁하는 대회에서 입상하는 자가 받는 ...
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aj****** |
2024.11.25 |
완료 |
| 소득 |
다수의 사업장 중 일부 추계신고한 사업장이 있는 경우 고용증대세액공제 적용 여부 문의
복식부기의무자가 주된 사업장의 사업소득 외의 인적용역소득이 있는 경우인적용역소득을 추계로 신고하였을때조세특례제한법 제128조 제1항에 따라주된 사업장의 고용증대세액공제와 사회보험료세액공제가 배제되는 것인지 여부
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ko*** |
2024.11.22 |
완료 |
| 부가 |
건설회사 준공현장의 하자보수비 매입세액 부가세 신고 문의
안녕하십니까? 당사는 건설회사입니다.아파트 착공당시에는 매입세액에 대하여 공통매입세액 안분하여 부가세 신고를 하였지만해당 아파트가 준공이 되었으며 그 후 발생하는 하자보수비(매입세금계산서)에 대해서도① 착공당시의 공통매입세액 안분으로 부가세를 신고해야할지?② 아니면 전액 매입세액 공제를 받아도 되는...
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ki**** |
2024.11.22 |
완료 |