| 부가 |
세금계산서 공급시기
안녕하세요?건설회사에서 공정율에 의하여 기성금청구를 시공사로 부터 받고 매입세금계산서를 6/30일 수취한 세금계산서에 대하여 대금지급을 8월현재 못한 경우 6/30일 발급받은 매입세금계산서가 사실과다른 세금계산서에 해당 하는지요?
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mi**** |
2013.08.12 |
완료 |
| 부가 |
수정세금계산서
안녕하세요?건설업 법인회사입니다.매출세금계산서를 6월 30일자로 발급하여 1기확정 부가세신고시 반영하였으나 대금수령이 되지않아수정세금계산서를 발급하려고 합니다. 발급일자와 수정사유에 대하여 문의드립니다.참고로, 총공사기간의 2년간이고 대금결제일은 정하여지지 않았지만 기성청구에 의해 쌍방합의하에 대금...
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mi**** |
2013.08.12 |
완료 |
| 소득 |
연구관련 수당의 소득유형
항상 좋은 빠른 답변에 감사드립니다저는 대학병원에 근무하고 있습니다.연구코디네이터(정의는 하단 참조)가 연봉계약에 의한 급여 이외에 연구비에서 일정한 수당을 수령하는 경우 그 수당이 근로소득인지? 기타소득인지 궁금합니다.참고로 소득세법 시행령 제41조 11항에 의거 교수가 수행하는 연구용역은 고용관계에 따...
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kh*** |
2013.08.12 |
완료 |
| 부가 |
세금계산서 수취 대상여부 질의
당사는 인도에서 정보시스템 구축 사업을 진행중에 있으며 사업수행을 위해 국내기업의 인도현지법인으로부터 용역을 제공받고자 합니다. 1. 해당 정보시스템 구축 용역은 인도 현지에서 수행하고 있으며 국내에서 수행하는 부분은 없습니다.2. 인도 현지에서 당사 프로젝트에 용역을 제공하는 자는 국내기업의 인도현지법...
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01***** |
2013.08.05 |
완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 미발급, 지연발급 차이
항상 성실한 답변 감사드립니다.부가가치세 신고를 하다가 잘 이해가 안되는 부분을 질의하고자 합니다.궁금한 점은 다음과 같습니다. 1. 매출세금계산서를 익월 10일은 넘었지만 동 기에 발행한 경우 ▶ 부가세신고서“(24)가산세 명세”의 “(60) 지연발급 등”에 해당 : 1/100 2. 매출세금계산서를 익...
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kt***** |
2013.07.31 |
완료 |
| 법인 |
중간예납신고시 결손금이월
전기 결손금이 발생하여 중간예납시 가결산을 합니다.이때 중간예납신고시 납부액이 발생한 경우 이월된 전기결손금을 차감 적용할 수 있는지 문의드립니다.감사합니다.
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or***** |
2013.07.23 |
완료 |
| 소득 |
자산매입대금에 대한 지급이자 원천징수 여부
1.사실관계 안녕하세요. 무더운 날씨에도 항상 좋은 답변 감사드립니다. 저희 법인은 제조업을 영위하고 있는 법인사업자로서, 작년 저희 모기업이 소유하고 있는 공장과 자산일체를 양도,양수 하기로 하여 계약금,중도금,잔금으로 모사에 분할 지급하기로 자산매매 계약을 체결 하였습니다. 그 중 현재, 계약금,중도금에 ...
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ko**** |
2013.07.23 |
완료 |
| 부가 |
판촉물의 부가가치세 공제 여부
안녕하십니까?당사는 방산 지정업체로서 100% 군납을 하고 있습니다.당사에서 올해 당사를 방문하는 분들에게 당사 방문을 기념하여 당사의 로고가 세겨진 벨트(@46,750원, 90EA)를 구입하였습니다.이것과 관련하여 광고 선전비 처리와 부가가치세 공제가 가능한지 궁금 합니다.
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gl****** |
2013.07.23 |
완료 |
| 부가 |
부가세대손세액공제가능 여부
당사는 A법인에 2006년1기와 2기에 걸쳐 제품을 납품하고 일부대금을 회수하지 못하여A법인소유의 부동산에 대하여 압류를 취하였고 부동산경매를 실시하라는 법원의 판결이 2011년05월에 결정되어 2012년5월에 강제경매가 이루어져 미수금중 일부인 배당금을 지급받았습니다.1.이경우 법인세법19조의2 1항 8호에 의하여 대...
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lw** |
2013.07.23 |
완료 |
| 부가 |
반품세금계산서 미수취시 가산세 문의드립니다.
안녕하세요6월30일에 재화를 매입하고 세금계산서를 수취하였고 해당 재화는 면세사업에 사용할 목적이어서 매입세액 공제를 받지 않았습니다.그런데 하자가 있어 7월5일에 반품을 하였습니다. 그런데 판매자가 반품세금계산서를 발행해주지 않았습니다.이 경우 매입자인 당사에는 어떤 가산세가 있는지 아니면 가산세가 없...
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ar**** |
2013.07.23 |
완료 |