| 부가 |
당초 세금계산서 없이 수정세금계산서 교부시 부가세 공제여부
가. 당사 매입거래분 나. 7월 거래분에 대한 월합계세금계산서를 거래처에서 10일까지 발급하지 않았음. 다. 11일 이후 거래처에서 수정세금계산서로(전자) 발급하였음. (지연발급 가산세 문제로 거래처가 수정세금계산서로 발급하여 국세청에 전송) 가. 위와 같이 거래처가 11일 이후 세금계산서가 아닌 수정세금...
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sy***** |
2014.08.13 |
완료 |
| 부가 |
1기확정 부가세신고 수정신고 관련
부가가치세 수정신고 관련하여 문의사항이 있습니다.1기 확정신고 당시 착오로 매입 2건이 잘못 신고되었습니다.1건은 세금계산서 금액이 과다하게 되어 매입공제를 더 받았고1건은 세금계산서를 누락하여 매입공제를 받지 못한건입니다.매입공제를 더 받은 건에 대해서는 신고, 납부, 합계표 제출 불성실 가산세가 있고,누...
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kd**** |
2014.08.12 |
완료 |
| 법인 |
계산서오류 수취 시 법인세법 가산세가 적용되는지 여부
저희는 법인사업자로 거래처에서 상품을 매입받았는데 면세품인줄 알고 세금계산서를 발급받았습니다.추후에 해당 상품을 검토한 결과 과세품으로 판명이되었습니다.문제점: 거래처에서는 세금계산서를 발급하고 저희는 세금계산서를 수취했어야하나 거래상품이 면세품인줄 알고 거래처는 계산서를 발급하고 저희는 ...
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me*** |
2014.08.12 |
완료 |
| 소득 |
교육훈련비 소득귀속
안녕하세요당사는 교육업을 주로 하고 있는 회사입니다.금년 공채 신입 채용과정에 있어서 입사 전 연수원에서 12일간 교육훈련을 진행하였으며일일 30,000원씩 총 인당 360,000원이 교육훈련비 명목으로 지급될 예정입니다(근로계약 전)당사에서는 교육훈련비 비용계정으로 지급할 예정인데, 이러할때에 소득귀속 없이 그...
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hs** |
2014.08.11 |
완료 |
| 부가 |
세금계산서를 계산서로 발급
법인사업자로 거래처에 세금계산서를 발급했어야하나착오로 계산서를 발급했습니다.계산서 착오 발급기간: 2014.01.01~2014.07.31부가세 신고는 계산서로 하여 1기확정부가세신고를 진행하였습니다.이럴경우 저희가 받을수있는 가산세종류와 가산세율에 대해서 알고싶습니다.
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me*** |
2014.08.11 |
완료 |
| 법인 |
현금영수증발행관련문의
안녕하세요.저희는 과세 면세 겸업을 하고있는 비영리법인(교육)입니다.수련관이 하나 존재하여 내부 직원및 외부자에게 임대하여 사용료를 받고있는데요, 최근 외부이용자에게 현금영수증을 발행하기로 하였습니다.외부 사용자의 경우 부가세10%를 징수하여 납부해야하므로 현금영수증도 부가세를 포함하여 발급하고자하는...
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ew***** |
2014.08.06 |
완료 |
| 법인 |
종이 지출증빙을 스캔하여 보관시 문의드립니다.
안녕하세요개인사업자로부터 종이세금계산서를 받거나 종이계산서를 수취한 경우 분실에 대비하여 스캔하여 보관하고 있는 경우 추후 원본인 종이세금계산서와 종이계산서 분실시 스캔보관한 세금계산서와 계산서가 있더라도 증빙불비가산세가 부과되는지 문의드립니다.고맙습니다.
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ar**** |
2014.08.05 |
완료 |
| 연말정산 |
원천세 신고관련
당사는 제조업을 영위하는 중소기업법인 입니다.급여 지급분에 대해 매월 원천징수이행상황신고를 하고 있습니다.만약 직원들에게 지급한 상품권이 있는경우 인정상여로 급여에 포함하여 원천징수신고를 해야 하는데,상품권 지급에 대한 원천징수귀속년월을 지급한달 다음달에 신고 해야 하는지??아니면 년말에 한번에 합쳐...
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wo****** |
2014.08.04 |
완료 |
| 기타 |
증권거래세 세율 문의
항상 정성스러운 답변 감사드립니다.저희는 코스닥 상장 법인 입니다.상여금을 지급하기 위하여 코스닥 시장에서 자사주를 매입한 후 임직원 계좌에 입고 시켜 주었습니다.이때 증권거래세 세율이 궁금합니다.코스닥 거래소를 이용하지 않고 개인들 계좌로 입고 했기 때문에 0.5% 세율을 적용하는 건지 아니면 코스닥거래주...
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yo**** |
2014.08.01 |
완료 |
| 법인 |
보증수수료의 손익귀속 시기
해외 현지법인의 경우 신용도가 낮은 관계로 현지 차입에 어려움이 있어 본사에서 차입금에 대한 보증을 해주고 그 대가를 수수료 명목으로 청구하여 수익으로 계상 하고 있음계약서상 지급보증기간이 2013.5.15～2014.5.14까지로 되어 있고 계약일자는 2013.5.15일 이며 지급조건은 계약만료 1개월 전까지 수수료 전액을 ...
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yo**** |
2014.07.31 |
완료 |