상담내역 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 답변
상담분야	제목	작성자	등록일	답변
부가	회생채권관련 대손세액공제에 대한 질의 1. 상황중소기업이 부도발생일로부터 6개월이 되는 시점의 부가세신고시 매출채권에 대하여 대손세액공제를 받지 못하였습니다. 그리고, 이 채권은 부도가 발생한 회사의 회생채권으로 되어 상환계획에 따라 상환을 받을 계획입니다(부도가 발생한 회사가 기업회생을 신청하여 현재 기업회생이 진행중입니다). 부도발생...	27******	2014.12.16	완료
부가	과세재화 판단 여부 부가세 관련 문의 드립니다당사는 교육업체로서 면세되는 교재를 판매 후 교육 용역을 제공하여 면세 매출로 인식하고 있습니다이때 교육 용역 제공 시 원활한 수업을 위해 강아지인형 상품을 무상으로 제공하고 있고이는 면세되는 교육 용역의 부수재화로 판단하고 있습니다강아지 인형은 처음에만 무상으로 제공하고 이 ...	hs**	2014.12.16	완료
부가	임대계약 갱신 시 세금계산서 발급시기 문의 안녕하십니까? 세금계산서 지연발급 가산세 대상인지 문의드립니다.현황)당초 임대차 계약을 면적변경 등의 사유로 임대료를 변경하여 재계약을 하였음.그런데 임대차계약기간은 14년11월1일부터 1년간이고, 계약을 한 시점은 14년 12월임질의1)위의 경우를 보면 변경된 임대료에 대해서 11월에 세금계산서를 발행했어야 되...	is****	2014.12.16	완료
부가	계약자 변경시 세금계산서 교부방법 건물+토지를 A에게 매각하기로 하고 계약을 맺었습니다.첫 계약금 입금시 A에게 세금계산서(건물분)를 발행하였습니다.이런 상황에서 계약상대자가 A → B로 변경될 경우 앞으로 들어올 중도금 및 잔금에 대해서는 B를 거래상대로 보고 세금계산서를 발행하면 될 것 같은데, 이미 A에게 발행된 세금계산서를 수정을 해야하...	kk******	2014.12.15	완료
법인	화재 복구 공사 중 공기구비품의 철거비용 처리여부 귀사의 무궁한 발전을 기원합니다.저희 기업은 제조업에 종사하고 있습니다.화재사고가 발생하여 복구공사를 진행했고 폐기물을 철거후 공사가 진행되었습니다.관련 자산은 공기구비품이며 화재 후 남은 폐기물을 철거하는 비용이 별도로 발생하였습니다.그리고 같은 유형의 자산을 구입하였는데새로운 공기구비품을 자산으...	di**	2014.12.04	완료
소득	기타소득 원천징수여부 안녕하세요 당사는 교육 및 출판업을 하고 있는 회사입니다.당사는 국내회사의 개발물인 책을 이용하고 저작권사용료를 세금계산서를 받아 지급하고 있었습니다.하지만 이번년도에 회사는 폐업된 상태로 세금계산서를 받을 수 없는 상태입니다, 지급할 인세는 회사의 청산인인 대표자에게 지급할 예정입니다.이러할때에 기...	hs**	2014.11.07	완료
법인	양수 채권의 대손 처리 가능 여부 안녕하세요!아래의 예규와 같이, 다른 거래처에 대한 채권을 양수한 경우, 대손세액 공제는 불가하다는 것은 이해했습니다. 대손금으로 손금처리는 가능한지요?[부가가치세과-727, 2014.08.28]사업자가 재화를 공급하고 그 대가를 공급받은 자의 다른 거래처에 대한 채권으로 지급받은 후 공급받은 자와의 채권채무관계를 ...	lo**	2014.11.04	완료
법인	일본 조세 제도에 대하여 일본 회계법인에 자문료를 지급할시 원천징수 여부 안녕하세요. 일본에서 사업을 추진하기 위해서 사업 추진 전 일본 조세제도에 대하여 일본 현지의 회계법인에 이메일로 질의를 하고 그에 대한 답변을 이메일로 국내에서 수신하는 경우, 국내에서 일본 회계법인으로 송금하는 자문료에 대해서 외국법인 국내원천소득에 대한 원천징수를 해야 하는지요? 해야 한다면 원천징...	01*****	2014.11.03	완료
법인	직원 횡령 당사는 폐기물처리허가를 받고 대형폐기물(폐가구,폐생활용품등)을 수거하고 있습니다. 우연히 폐기물을 수거하는 직원들이 수거수수료를 착복한 사실을 알게되어 여러 방법으로 직원들이 착복한 금액을 확인하였고 회사에서 확인하지 못한 횡령금액도 있을것이라 추측되지만 더이상 확인이 불가능하여 확인된 금액만 직원...	ls****	2014.10.24	완료
부가	접대비 인데 면세관련입니다 더존 쓰고 있는데요... 접대비인데 면세품입니다(잣) 1번 그러면 이걸 과세부분에(면세매입)하고 사유구분을(일반면세)로 해야하나요? 2번 접대비이니 과세부분(매입불공제)하고 사유구분 (접대비)관련 가야 하나요:?? 2번같아서 그렇게 치니까 이게 증빙에 계산서라고 쳐도 부가세신고쪽에서는 세금계산서에 포함이 됩니다...	pw*****	2014.10.24	완료