| 법인 |
대손충당금 설정제외채권
항상 빠른 답변에 감사드립니다. 1. 현행 법인세법에서는 특수관계자에 대한 업무무관 가지급금에 대하여 대손금 및 대손충당금 손금산입을 제외하고 있습니다. 관련법령 : 제19조의2, 법인세법 제34조 2. 당사는 특수관계법인에게 자금을 대여하였으나, 당사와 특수관계법인은 각각 회생을 통하여 주주가 변경됨에 따라 ...
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su**** |
2019.02.21 |
완료 |
| 소득 |
연중 퇴직 후 재입사 및 퇴직 시, 중도퇴직정산 질의
[상황]1. 2018.08.31.퇴직→ 퇴직정산 작업 시, 노조회비(지정기부금) 공제금액 세액공제 적용2. 2018.11.12.재입사3. 2018.12.04.퇴직→ 재입사 후 퇴직까지 노조회비 공제 없었음[질의]이런 경우, 지정기부금 세액공제 적용은 8월 중도퇴직정산 때만 적용해주는 것인지요?12월 중도퇴직정산에서는 8월 중도퇴직정산 금액...
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ca***** |
2019.02.21 |
완료 |
| 연말정산 |
건강보험료 문의
안녕하세요?개인사업자 등록이 있는 법인의 대표이사가 국세청자료에 건강보험료가 0으로 표시되어 있습니다. 급여에 대한 건강보험료는 금액이 200만원 정도인데 2017년귀속 종소세가 결손이었으므로 건강보험료 환급정산이 되어 0으로 표시되어 있는데. . .연말정산시에 회사가 징수한 건강보험료를 반영하여 정산하면 되...
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mi**** |
2019.02.21 |
완료 |
| 법인 |
지급이자손금불산입
건설시공시행하는 법인입니다 금번 가지급금에대한 지급이자손금불산입을 계산하는경우 아파트중도금대출이자도 이자비용으로보아 지급이자손금불산입대상 이자비용인지요? 참고로 중도금대출이자는 영업외비용이 아닌 판관비로 회계처리하고있습니다
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fo******** |
2019.02.21 |
완료 |
| 법인 |
레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 기계장치에 해당하는지의 여부를 문의드립니다.
안녕하십니까공장에서 흔히 사용되는 레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 조세특례제한법상의 구)고용창출투자세액 공제대상인 기계장치에 해당하는지 질의드립니다.
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os***** |
2019.02.21 |
완료 |
| 회계 |
계약이행보증보험증권에 대한 선급비용 계상
수고많으십니다. 당사는 조달청에 물품을 납품하는 업체로, 계약 건에 대해 계약이행보증보험증권과 하자이행보증보험증권을 발부 받아 조달청에 제출하고 있습니다. 18년말 기준으로 해당 비용에 대해 선급비용을 계상해야 하는지요?
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dw******** |
2019.02.20 |
완료 |
| 법인 |
소멸시효가 완성된 채권의 대손금 처리
법인세법집행기준 19의 2-19의 2-9 (소멸시효가 완성된 채권의 대손금처리)에 보면"소멸시효가 완성되어 회수할 수 없는 채권액은 그 소멸시효가 완성된 날이 속하는 사업연도의 손금으로 산입하는 것이나, 정당한 사유없이 채권회수를 위한 제반 법적조치등을 최하지 아니함에 따라 채권의 소멸시효가 완성된 경우에는 그 ...
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ga***** |
2019.02.20 |
완료 |
| 부가 |
부가가치세 공급시기 문의
안녕하세요.건물 임대차 계약을 검토 중에 있습니다.- 계약기간 : 10년 (19년 4월 ~ 29년 3월)- 대금지불 : 계약일에 일시불 (10년분 전액)임대료는 10년분를 일시(19년 4월)에 회수하고,세금계산서는 공급시기를 매년 4월로 해서 10년간 발행하려고 합니다. 매출 세금계산서 발행에 있어 공급시기가 올바른지 궁금합니다....
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ss*** |
2019.02.20 |
완료 |
| 양도 |
필요경비
수고하십니다1.이번에 5층 부동산을 처분합니다2.양도조건에 매수자가 현재 세입자를 모두 보낸다는 조건입니다3.이 조건을 충족하기 위하여 현 세입자에게 권리금조로 약 5억원 지출해야합니다4.부동산의 보유는 30년이 되었고, 취득가액은 모릅니다5.이경우 지급하는 권리금 5억원이 필요경비로 인정되는지요?
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sa******** |
2019.02.19 |
완료 |
| 연말정산 |
중소기업취업 ㅗ득세감면
18년 1월1일~9월30일까지 근무후 퇴직금지급으로 현실적퇴사후 ~~ 개인기업 법인전환으로 고용승계되어 18년10월1일~18년 12월31일까지 법인에서 근무하였씁니다그리고18.1.1~18.9.30==> 소득세감면 받지않고 중도퇴사자연말정산18년 10월1일~18.12,31==>전근무지 소득합산하여 연말정산==>산출세액에 대해 90%감면받음질문...
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fo******** |
2019.02.19 |
완료 |