| 부가 |
대사관 임대문의
안녕하세요 저희는 법인회사이며 외국대사관에 오피스텔을 임대하고 보증금없이 선수금으로 2년치 임대료(관리비포함)를 받았습니다.질의.1 위와 같을경우 임대보증금이 없을땐 간주임대료 계산은 않해도 되나요?질의.2 세금계산서 발행이면제가 되나요? 아님 발행해야한다면 세금계산서 발행시기와 영세와 과세중 어떤걸로...
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jw**** |
2019.09.24 |
완료 |
| 양도 |
비상장 주식 기부
안녕하세요 비상장 주식 기부에 관해 문의드립니다.1)A사는 설립한지 얼마 되지 않은 B사(매출 발생 없음)의 주식 1000주*25,000=25,000,000원을 매입2)B사의 주식 액면가는 500원. A사는 B사의 전체 주식의 1.8% 보유2)A사는 B사의 주식을 특수관계법인 사회복지법인 C에 무상으로 기부하려고 함질문1) B사의 주식 무상 기...
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pe******** |
2019.09.16 |
완료 |
| 부가 |
3자거래 시 세금계산서 발행 여부
수고 많으십니다.갑 : 국내법인, 공급하는자을 : 외국법인병 : 외국법인 을의 국내지점갑과 을의 계약에 의해 을이 지정하는 병에 갑이 재화를 인도하고, 대금은 을이 갑에게 지급하는 거래1)갑이 병에게 재화를 인도 시 세금계산서를 발행해야 하는지? 만약 세금계산서 발행을 못하는 경우 다른 증빙이 있는지요?감사합니...
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am***** |
2019.09.16 |
완료 |
| 부가 |
사실과 다른세금계산서
실제 물품공급하는자는 홍길동이고, 홍길동 명의의 계좌로 송금햇는데~~알고보니 세금계산서발급은 홍길동 모친의 사업자번호로 세금계산서를 저희 법인사업자에게 발급을 해주고 저희는 매입세금계산서를 받았습니다,이럴경우 사실과 다른세금계산서로 봐서 매입세액불공제가 되는것인지요?(가산세?)
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ok****** |
2019.09.16 |
완료 |
| 법인 |
학교발전기금기탁영수증으로 기부금 손금산입 가능한가요?
초등학교에 50만원을 현금 지원하고 학교발정기금기탁영수증을 수령하였습니다.④법 제42조의 규정에 의하여 기부금을 지출한 법인이 손금산입을 하고자 하는 경우에는 기획재정부령이 정하는 기부금영수증을 받아서 보관하여야 한다.라고 명시되어 있는데법인세법 시행규칙 별지 제63호의3서식이 아닌 기탁영수증으로도 가...
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cn****** |
2019.09.16 |
완료 |
| 소득 |
직원 퇴직금 중간정산시 원천징수
비상장중소기업으로 해당 a대리(직원)의 퇴직금중간정산사유에 해당하여입사일 13년 1월1일~18년 10월31일 기간동안의 퇴직금을 중간정산하여회사자금상황이 안되서 실제 지급은 19년 8월31일에 지급하였습니다질문)아래의 원천징수특례를 보면,당사가 18년에 퇴직금을 미지급하였더라도 원천징수하고 지급명세서를 제출했...
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ok****** |
2019.09.16 |
완료 |
| 소득 |
배당금지급시 지급명세서 제출의무
안녕하세요.이전에 올려주신 문의에 대한 답변에 따르면, 법인에게 지급하는 배당금은 원천징수대상이 아니나,배당금을 지급한 내용에 대해서는 지급명세서를 제출해야 하는 것으로 알고 있습니다.그런데, 실질주주에게 지급하는 배당금에 대해서는 이를 지급하는 각 증권사가 배당금 지급 법인의 원천징수의무를 위임받는 ...
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hp*** |
2019.09.09 |
완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 가산세 문의
안녕하세요 법인에서 세금계산서 관련 문의드립니다.하도급 용역을 받고 계산서 발행을 받았으나,진행율 대비 과기성으로 과대금액의 세금계산서를 발행받았습니다.저희는 진행율로 인한 기성금에 대해 인정하여 자금을 집행하였고,수정세금계산서를 발행 요청하였습니다작성일자 7월 10일 3억 세금계산서 발행7월 말 1억 5...
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sk******** |
2019.09.09 |
완료 |
| 부가 |
국내법인의 해외지사와 컨설팅계약한 경우 세금계산서 문의
1. 사실관계국내법인의 해외(요르단)지사와 용역계약을 체결하고 국내에서 용역을 수행하고검토보고서를 해외지사에 송부함. 이후 대금을 입금받음2. 질의사항국내법인의 해외지사와 계약 후 용역을 제공한 경우 세금계산서 발행의무 없는영세율을 적용받을 수 있는지 여부
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ko*** |
2019.09.03 |
완료 |
| 소득 |
회사지원 이사비용에 대한 직원 현금영수증 수취여부
원거리 단신부임 직원이 거주지를 구할때 부동산중개수수료에 대해 이사비용으로 보아 회사에서 비용을 지원하고 부동산중개수수료에 대해 직원개인의 근로소득(비과세)으로 처리하고자 합니다.질의사항)1.원거리 단신부임 직원에게 지급하는 부동산 중개수수료를 이사비용으로 봐도 되는지요?2.직원의 근로소득(비과세) 처...
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ka** |
2019.08.30 |
완료 |