| 법인 |
선수금 회계처리
수고 많으십니다.통상적으로 채권과 채무를 상계 처리하려면 여러가지의 요건등을 갖추는 것으로 알고 있습니다.1) 해외 입금(A사)외화보통예금 100/선수금 100=> 선수금 처리(A사)2)매출 (B사)외상매출금 100/해외매출 100=>매출처리(B사)3) 상계처리선수금100(A사)/외...
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ch****** |
2010.10.01 |
정용문 회계사
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완료 |
| 회계 |
무형자산 인식조건
타사소유 서버에 당사와 타사 SAP시스템이 공존할 경우 당사의 SAP시스템을 무형자산으로 인식할 수 있나요? 당사 SAP시스템 구축작업에 소요된 비용은 명확히 구분이 됩니다.감사합니다
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fa***** |
2010.10.01 |
채충석 회계사
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완료 |
| 지방 |
건물시가조정과관련하여
(1) 지방세법 제111조 (과세표준) ① 취득세의 과세표준은 취득당시의 가액으로 한다. 다만, 연부로 취득하는 경우에는 연부금액으로 한다.② 제1항의 규정에 의한 취득당시의 가액은 취득자가 신고한 가액에 의한다. 다만, 신고 또는 신고가액의 표시가 없거나 그 신고...
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t2*** |
2010.09.30 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
특수관계자 아닌 비상장 법인의 주식취득(51%이상)시 과점주주 취득세 납부여부
A사와 B사는 특수관계자가 아니며, A,B사 모두 비상장사임A사는 금융기관으로 부터 100억의 차입을 하였고, 이에대해 B사는 지급보증이 되어있음A사의 금융기관 차입금 100억에 대해 B사는 대위변제를 하였으며, B사의 대위변제에 대해A사의 비상장주식 70% 취득예정임 ...
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2010.09.30 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
선박 감가상각 내용 연수
대단히 수고 많으십니다. 1.A사는 외항화물운송선박소유- 정기용선(선원급여 A사부담)을 B사에 임대, 적용연수는 임대업으로 바서 별표6의구분1(부동산및임대업의 5년)인지 나용선(순수 선박 만빌려주는것)이 아니라서 별표6의구분4의 외항화물운송업으로 바서 20년인...
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ha*** |
2010.09.30 |
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완료 |
| 부가 |
수정 전자세금계산서 문의
안녕하세요.수정 전자세금계산서 관련 문의사항입니다.업체에서 아래와 같이 3개의 전자세금계산서를 발행했습니다. 1번. 9.15일자 발행 2번. 날짜변경으로 마이너스세금계산서 발행 3번. 변경날짜(9.20)로 수정세금 발행이런 경우 우리회사에서는 3번의 세금계산서...
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ju**** |
2010.09.30 |
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서관련 부가세 경정신고
안녕하세요? 당사(매출)는 A사(매입)와 거래를 하던 중 2010년 4월에 판매단가 조정으로 인해 수정세금계산서를 발행하였어야 하나 수정세금계산서를 미발행 했습니다. 2010년 9월에 수정세금계산서를 2010년 4월 30일 자로 발행하여 2010년 1기 부가세 확정신고를 수...
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di** |
2010.09.30 |
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완료 |
| 법인 |
대손세액 공제시 회계처리
(사례)- 부도발생시 매출채권 11,000원- 외상매출금에 대한 이행보증보험 수령 4,400원(보통예금)- 대손세액공제 600- 대손상각 6,000(질의1) 위 사례의 경우 회계처리는? 부가세 예수금 600 / 매출채권 11,000 대손상각(대손충...
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he**** |
2010.09.30 |
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완료 |
| 소득 |
일용직 근로자 판단 여부
항상 고마운 답변 감사드립니다예) 6월 7월 동안 근로를 제공한 사람이 있습니다(전업주부가 부업형식으로)전업주부에게 외주가공을 맡겨서 그 근로에 대한 대가를 지불할려고 합니다5월 440,000원 6월 790,000원 7월 124,000원전업주부가 제공한 근로를 일용근로로 보...
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ac***** |
2010.09.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 회계 |
신주인수권부사채
수고많으십니다. 분리형 신주인수권부사채의 회계처리에 관하여 질의 드립니다.신주인수권부사채는 조기상환청구권행사로 인하여 전액 상환한 상태임. 사채를 상환하더라도 신주인수권은 2010년 11월 14일까지 유효함.현재 B/S에 신주인수권대가인 XXX원이 기타자본잉여...
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pr****** |
2010.09.30 |
채충석 회계사
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완료 |
| 지방 |
이자소득에 대한 특별징수분 지방소득세 비과세 문의
안녕하세요?소득세법 제16조 제1항 제11호 11. 비영업대금(非營業貸金)의 이익에 대하여특별징수분 지방소득세는 비과세가 된다라고 하는데(민원제기)이 관련 비과세 조항을 못찾아서 문의드립니다.오늘이 납기인데 좀 급합니다. 빠른 답변 부탁드립니다.
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gu*** |
2010.09.30 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
양도소득 관련 문의
안녕하세요. 소득세법 제94조 양도소득 대상 자산 중 “건물”에 대한 문의사항이 있습니다. 양도소득 대상 자산인 건물이라고 인정될 수 있는 공사 진척도 100% 완공 된 경우만 건물로 인정하는지요? 아니면 건물이 100% 완공 되지 아니한 미완성 건물이라도 기둥과 지...
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ke** |
2010.09.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
임대료 공급시기 등 문의드립니다.
A법인이 B법인에게 토지를 임대하였습니다. 그런데 임대차계약서 내용에 B법인의 건물신축기간 및 적자상태인 시기에는 임대료를 받지 않고 흑자인 신기에 건물신축기간 및 적자 시기의 임대료 받지 못한 것을 감안하여 임대료를 받기로 했습니다(이유는 건물 신축에 3...
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ar**** |
2010.09.29 |
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완료 |
| 지방 |
<추가질문>지방세 제276조[산업단지 등에 대한 감면] 관련 문의 드립니다.
빠른 답변 진심으로 감사드리며구분등기가 불가능한 상황입니다. 이유는 A법인의 건물은 집합건물이 아니기에 구분등기가 불가능한 전제 상황입니다. 아울어 A법인은 A법인의 소유권 등재를 조건(A법인 건축주)으로 토지사용승낙을 하였습니다.위와 같다면 A법인의 추징...
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sa***** |
2010.09.29 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
토지 일정기간 무상사용에 따른 조세부담 여부
- 항상 빠른 답변에 김사드립니다.○ A법인과 B법인의 공동소유 토지 위에 A법인이 공장을 건립 (A법인과 B법인은 특수관계자가 아님)○ A법인은 B법인에게 초기 손익적자 상태인 시기에는 토지에 대한 임대료 지급을 유보하고, 누적 손익이 흑자로 전환된 이후 B...
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ar**** |
2010.09.28 |
박정국 세무사
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완료 |