| 회계 |
공통매입세액 정산에 따른 추가 납부 또는 환급세액 회계처리 문의드립니다.
안녕하세요부가가치세법에 의하면 공통매입세액은 안분계산, 정산, 재계산 절차를 거치도록 되어 있습니다. 그러면 건물의 경우 10년가 재계산하도록 되어 있는데 과세면세 매출비율 변동이 심한 사업의 경우 공통매입세액 재계산에 따른 추가 납부나 추가 환급 부가가...
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ar**** |
2011.07.08 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구용 원재료 구입비용 문의
안녕하세요.연구 및 인력개발비 세액공제〔별표6〕에 대한 문의사항이 있습니다.〔별표6〕가.연구개발② 전담부서에서 연구용으로 사용하는 견본품, 부품, 원재료와 시약류구입비(질문)연구 전담부서에서 시험연구활동에 사용하기 위하여 원재료 구입을 연구전담부서가 ...
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ke** |
2011.07.08 |
정용문 회계사
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완료 |
| 양도 |
비사업용해당여부
아래 농지의 경우 비사업용에 해당하는지의 여부를 말씀해 주시면 고맙겠습니다.1. 농지소재지 : 제주도 서귀포시 성산읍 고성리 1번지 소재2. 농지의 취득원인 : 1970년 직계존속인 할아버지로부터의 증여3. 직계존속인 할아버지의 8년 자경 여부 : 8년간 재촌 자경하...
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lh**** |
2011.07.08 |
박정국 세무사
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완료 |
| 회계 |
계정처리?
1.수고하십니다.2.당사는 중소제조업을운영합니다.3.질의: 제품외상매출후 (세금계산서발행) 제품에 하자가 있어 구입자가 A/S비용(보상) 청구시 ? (단.제품매출시 품질보증서:A/S 비용 전액보상내용표기됨) 4.일반관리비 수선비계정으로가능한지요? 적격증빙 ...
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il*** |
2011.07.08 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
퇴직연금 세무조정 문의
항상 친절한 상담에 감사드립니다.이번에 퇴직연금제도로 전환하면서 DB형 퇴직연금계좌에 불입하였습니다.이전 구 K-GAAP은 법인세법시행령제60조와 같이 당기말 현재 임원·사용인의 퇴직급여추계액을 장부상 기말잔액으로 기표합니다. 하지만, IFRS가 도입되면서 "...
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sa****** |
2011.07.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 소득 |
해외송금시 원천세징수여부 입니다.
국내에 영어학원을 하고 있고, 원어민 교사의 수급을 위하여 해외 리쿠루팅을 전문으로 하는 업체에 교사 알선을 의뢰하였습니다. 해외업체(캐나다)는 국내엔 사업장이 없는 상태이고, 원어민교사를 소개해 준 댓가로 1,300,000의 지급수수료가 발생하였습니다.이러한 ...
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hs** |
2011.07.07 |
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완료 |
| 지방 |
종업원분 지방소득세 비과세현황
항상 친절한 상담에 감사드립니다.종업원분지방소득세의 과세표준에 해당하는 "종업원의 급여총액"은 소득세법상 근로소득과 동일한 것으로 인식되고 있습니다. 비과세 규정 역시 동일하게 적용되고요..문의드릴 것은 소득세법상 해외수당은 월 100만원까지 비과세이고...
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sa****** |
2011.07.07 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
주민번호로 계산서 발급시
사업자가 있는 사람이 주민번호로 계산서 발급을 요청하였을 경우사업자번호가 아닌 주민번호로 발급을 해도 문제가 되지 않나요?부가세가 없기 때문에 가능한지 문의 드립니다.
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ea** |
2011.07.07 |
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완료 |
| 기타 |
직원이 업무와 관련하여 본인 카드로 결제한경우 회계처리
직원이 업무와 관련하여 개인 카드로 결제를 한경우는 회계처리를 어떻게 해야하나요?일단 직원이 결제한 금액은 그 카드 영수증을 참조로 직원에게 경비를 지급하고 회사 회계서류에는 그 개인카드 영수증을 첨부하면 되는건가요? 그리고 그 직원은 본이이 연말정산 시...
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ir** |
2011.07.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구및인력개발비 세액공제 4년간 발생된 평균액 계산 문의
안녕하세요조세특례제한법 제10조(연구및인력개발비에 대한 세액공제) 관련 문의사항이 있습니다. (질문)2010년 12월까지 회사는 본사, 공장에 각각 과학기술부장관에 신고한 연구 전담부서가 있었습니다. 매년 연구 전담부서에 지출된 금액에 대하여 연구및인력개발비 ...
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ke** |
2011.07.07 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
공유수면매립 준공시 세금계산서 발행대상
항상 친절한 답변에 감사드립니다.공유수면을 매립·준공한 후 그 대가로 매립지소유권을 취득하는 경우 부가가치세법에 따른 용역의 공급에 해당되어 부가가치세가 과세된다고 알고 있습니다. 그럼 공유수면매립법에 총사업비를 과세표준으로 하여 매출세액을 납부해야...
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sa****** |
2011.07.07 |
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완료 |
| 법인 |
해외출장비 지급 및 정산
안녕하세요.우리 회사에서 금번에 업무와 관련하여 직원 4명을 해외출장(5박6일)을 보내게 되었습니다. 출장비 지급과 관련하여 항공료(Tax, 유류할증료, 여행자보험료)와 방문기관 수배비 및 통역가이드비용, 현지 이동교통비 등을 여행사에 일괄 지급할 예정입니다. ...
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kp** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
공유수면매립 매출세액 납부시기
항상 친절한 상담에 감사드립니다.우리 회사가 공유수면매립공사를 수행하여 11년 6월 30일 공사가 완료되었습니다. 따라서 6월 30일자로 토목공사업체에 마지막 잔금에 대한 세금계산서를 발행하고, 잔금청산을 할 예정입니다.하지만, 지방자치단체등과의 인허가문제...
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sa****** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
수출 재화의 검수 용역에 대한 과세 여부
수고하십니다.평소 친절한 상담에 큰 도움이 되고 있습니다.당사가 제조, 수출하는 재화의 검수 용역을 국내의 제3의 업체가 수행하고 있습니다.이 경우 국내 일반 거래로 간주하여 과세가 맞는 것인지 아니면 수출재화에 대한 용역 수행이므로 영세율이 맞는 것인지 궁...
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st***** |
2011.07.06 |
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완료 |
| 부가 |
행사비 분담 시 세금계산서 발급 유무
당사의 OEM업체와 함께 제품행사를 진행하였습니다.행사 진행 시 먼저 당사의 재고로 무상증정으로 행사를 진행하고 추후 OEM업체는 행사 시 사용한 제품의 지원이 아닌 당사의 외상매입금을 차감하는 방식으로 균등하게 행사비용을 부담하기로 하였습니다.(이와 관련 ...
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ot**** |
2011.07.06 |
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완료 |