| 소득 |
퇴직소득세 환급관련 질의
안녕하십니까? 항상 정확하고 친절한 답변 감사드립니다.당사는 2011년 11월 30일부로 현행 퇴직금 제도에서 퇴직연금제로 전환하였습니다.전환을 하면서 11월 30일자로 신청자에 한하여 중간정산을 실시하였고퇴직금은 12월 21일에 개인계좌에 이미 이체하였습니다.당...
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da******* |
2012.02.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
미수수익 관련
결산을 준비중인데요,2년간 불입한 정기적금의 기간 만료가 2011년 12월 31일 이었습니다.하지만 토요일인관계로 만기 적금의 이자가 통장에 입금된것은 2012년 1월 2일 이구요이런경우에 계속 미수수익으로 두었다가 실제 입금된 2012년도에 미수수익을 회수하는것으로...
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cy******** |
2012.02.03 |
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완료 |
| 부가 |
근저당권 등 채권에 대한 거래
채권(토지관련 근저당권)을 취득하는 과정에서 발생한 컨설팅비용에 대해서부가세가 발생을 하는지?부가세가 발생하면 매입세액공제를 받을 수 있는지 질문드립니다.
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yg*** |
2012.02.02 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 가산세 관련 문의입니다
항상 신속한 답변에 감사드립니다.당사는 공급받는자로서 2011년 7월 1일자 공급시기의 세금계산서를 공급자로부터2012년 1월 3일에 발급받았습니다. 과세기간이 지나서 발급받은 세금계산서는매입세액불공제 처리하여야하나 2011년 12월 확정신고시 매입세액공제를받았...
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hh* |
2012.02.02 |
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완료 |
| 부가 |
과세여부
안녕하세요?1.면세사업자 동네어촌계 사업자등록을 하여 어장임대료를 받았는데 임대료가 과세가 해당되는데 면세사업자로 세금계산서 발행이 가능한지요? 아니면 면세사업자가 임대료를 받을 때는 면세로 보는지요?2. 면세업자 도소매 / 굴판매업인데 타지역 공판장에 ...
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mi**** |
2012.02.02 |
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 주재원 및 파견자에 대한 지원금액 회계처리와 세무사항
당사는 중국에 100% 출자한 현지 법인이 있습니다.현지법인에는 주재원이 있고 그와 더불어 본사에서 파견한 직원도 있습니다. 주재원의 경우 해당 법인의 영업 및 관리와 관련된 제반 업무를 하고 있습니다. 파견자의 경우 영업지원 및 기술전수 등의 업무를 하고 있습...
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tk**** |
2012.02.01 |
박정국 세무사
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완료 |
| 지방 |
농지상속
안녕하세요 궁금한 사항이 있어 질의하오니 답변 부탁드립니다□ 현 황○ 상속 취득일, 물건 : 1982.3.7. 농지○ 상속자 : 상속인 3명 중 1명 자경농민○ 상속등기 : 2012.1.31□ 질 의○ 자경농민이 취득하는 농지로 보아 취득세(구 등록세분 3/1000)의 50%를 감면...
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bd***** |
2012.02.01 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
과점주주의 특수관계
안녕하세요.과점주주의 해당여부에 대하여 답변을 부탁드립니다.A법인은 대표이사인 갑과 사내이사인 을이 2009년 주식을 취득하였습니다. 갑과 을은 주식변동신고서 상에 본인과 시어머니 관계이지만 실질적으로는 대표이사인 갑은 2008년 을의 아들인 병과 이혼하였습...
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sa****** |
2012.02.01 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
결산시 미지급된 선급금 계정[답변부탁드립니다]
상담받고자 하는 법인은 비상장법인으로써 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.문의사항 : 당 법인은 조선업종을 영위중이며 특정 원재료 매입시 금액이 크고 제작기간이 장기간 소요되어,중간지급부 조건으로 계약을 하고 있습니다.계약서상 계약금...
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su******* |
2012.02.02 |
김형배 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 지연발행관련 가산세 문의입니다
항상 신속한 답변에 감사드립니다.당사는 2011년 7월에 용역을 제공받았고 매출자가 전자세금계산서를 7월분의 세금계산서를8월 10일까지 발행하지 않고 확정신고기간(2011년 12월)인 2011년 1월 3일에 작성일자 2011년 7월분 전자세금계산서를 발행하였습니다.당사는 1...
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hh* |
2012.02.01 |
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완료 |
| 법인 |
예규[법인세과-586,2010.06.25]는 [법인세제과-714,2010.08.27]로 변경되었습니다
본인이 직접 국세청에 질의하여 답변을 받았던 [법인세과-586,2010.06.25]를기획재정부에 재질의하여 [법인세제과-714,2010.08.27]를 받은 바 있었습니다.최근에 국세법령정보시스템에서 2예규가 계속 검색되고 있어서국세청 법규과(397-7564)로 국세청예규[법인세과-58...
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kj**** |
2012.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가산세
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.당사는 총괄납부 사업장으로써 사업장 A에 매입부가세금액이 신고되어야 하나, 사업장오류로 사업장 B에 신고가 된경우, 문1) B사업장에 적용될 가산세가 아래 항목이 맞는 지요?*매입처별세금계산서 합계표 불성실 가산세; 공급가액...
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or***** |
2012.01.31 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
일반기업 영업권
KIFRS를 적용받지 않는 일반기업의 경우에 대하여 문의드립니다1. 영업권은 회계상 정액 상각할 수 있는지요?2. 회계상 영업권을 정액상각 할 수 없다면 세무상 손금인정 받으려면 어떻게 해야 하는지요?감사합니다
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fa***** |
2012.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
합의서를 통한 분양대금 변경시 취득세 과표(계약상 취득시기 도래후)
안녕하세요, 오전에 올린 질문에 대한 답변 감사합니다.한가지 더 궁금한 점이 있습니다. 취득시기 도래 여부에 대한 질문입니다.합의서를 작성하기 위해서 합의를 도출하는 도중에 최초 계약서상의 잔금 납부일이 지났습니다.합의서에는 원금을 할인해 준다는 내용 외...
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ka** |
2012.01.31 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
법인세추납액, 법인세환급액에 대한 재무제표상 표기외
1. 당사는 10년분 대해 법인세 추납액이 발생 하여 11년에 납부하였습니다 예전과 달리 회계기준에 변경되었다고 하던데 재무제표상 영업외비용계정이 아닌 법인세비용에 11년분에 대한 미지급법인세를 합한 금액을 표기하는것이 맞는지 답변부탁드립니다(법인세...
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wi****** |
2012.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |