| 법인 |
수입금액 제외
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.접대비조정명세서(을)의 1 수입금액 명세 (3)합계 *** 금액에서 제외는 금액에는 어떤 것이 있는지? 문의드립니다.1.영업외수익2.간주임대료3.부당행위계산부인으로 익금산입한 금액4.개별소비세(교육세포함)5.불용원자재 매각 ?6....
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or***** |
2012.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
특수관계법인간 주식양수도관련
상담 및 문의에 답변하시느라 수고 많으십니다1.특수관계법인인 "A"와"B"는 피투자법인인 "가"에게 각각 60%와 40%씩 지분투자를 하였음(09년 12월, 자본금 5억)2."가"는 사업개시 이후 2012년 상반기까지 약 9억원의 결손이 발생하여 현재 자본총계가 -4억원에 이름3."...
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lg***** |
2012.08.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 지방 |
지방세(구 종업원할 사업소세) 납부처가 궁금합니다.
안녕하세요.당사는 제조회사로서 제조공장은 각 지방에 있지만지방 소속 영업사원들의 근무사무실은 서울입니다.EX) 안산,진천 소속의 영업사원들의 실제근무지 → 서울지역의 사무실1년에 한번 4월에 납부 하는 지방소득세(법인세분) 납부처는 소속이 안산,진천일지라...
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lo***** |
2012.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
계좌압류 후 입금된 돈이 체납자 돈이 아니라고 주장하는 경우
관내 고액체납법인 54백만원 체납액이 있어관내 전 1금융권에 6. 23 일 포괄압류를 하였습니다.포괄압류한 계좌중 BB은행 계좌에 2억이 입금되었는데입금한 자가 직원의 실수로 체납법인의 계좌로 돈을 입금하였다고 주장합니다.체납법인 대표이사와 입금자가 동행하여...
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no**** |
2012.08.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 수입금액
친절하신 상담에 감사드립니다."접대비조정명세서(을)"의 1.수입금액명세 에서 (3)합계***** 금액이 "조정후 수입금액명세서" 2.부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 검토――- (1)부가가치세 과세표준과 수입금액 차액 에서 ―― (11)합계*...
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or***** |
2012.08.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
외국법인이 부담하는 외국납부세액공제
항상 친절한 답변 감사합니다.이번에 해외용역에 대한 외국납부세액공제 여부를 검토하고 있는데요..해외발주처로부터 용역을 수주하여 해외용역을 수행하는 경우외국법인으로부터 용역대가를 수령할텐데요,1. 계약상 외국법인이 외국에서 발생하는 세금에 대해서 납부...
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ko*** |
2012.08.22 |
김미경 세무사
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완료 |
| 지방 |
영유아 보육시설 취득세 감면
영유아 보육시설 허가를 받지 못해 우선 부동산 취득세를 먼저 자진신고 납부 후영유아 보육시설허가를 받고 사용 하면 납부한 취득세를 환급 받을 수 있는지요
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hw***** |
2012.08.21 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
선급금으로 처리
회계년도가 넘어가서 지급되는 계약의 경우에 선급금으로 예산을 잡고 처리를 하게 되는데회계년도가 넘어가지 않는 계약의 경우 [EX.) 7월 계약후 1차 지급, 10월에 너머지 부분 지급]에는선급금으로 잡고 처리를 해야 올바른 것인지, 아님 발생할때 해당 과목으로 처...
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ft*** |
2012.08.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비업무용부동산에 대한 차입이자
비업무용부동산을 소유한 상태에서 대출금이 발생한 경우, 대출금에는 국가.지방자치단체에서 지원한 차입금은 제외된다고 되어 있습니다..전체 지급이자(이자비용) 120만원이고 국가.지방자치단체 차입금에 대한 이자 20만원이 포함되어 있다면문1)국가 지방자치단체 ...
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or***** |
2012.08.21 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외 업체(발주처)에 대한 물품 기부시 기부금해당 여부
안녕하세요. 우리회사는 해외업체(발주처)로 부터 공사용역을 수주하여올해부터 해외현장에 사무소를 설치하고 공사용역을 진행시키려고 합니다.(약 2년)그런데 계약서상에 해외사무소에서 사용한 우리회사 물품중 컴퓨터 등 전산비품을발주처에 기증하기로 되어있습니...
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ko*** |
2012.08.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직중간정산
매번 친절하신 상담게 감사드립니다."갑"이 퇴직중간정산을 한 후, 퇴직추계액 계상시 퇴직중간정산일 이후부터 포함이 되는지요?예) 5월 1일 퇴직중간 정산 함, 5월 2일 부터 퇴직추계액 대상이 되는지요?
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or***** |
2012.08.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행의 건
안녕하십니까? 궁금한 사항이 있어 여쭤봅니다,상황)당사에서는 거래처와 월 마감을 아래와 같이하고 있읍니다.거래시기:4월26일~5월25일 거래분 세금계산서 발행:5월31일 발행거래시기:5월26일~6월25일 거래분 세금계산서 발행 :6월30일 발행상기와 같...
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op***** |
2012.08.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
면세사업에 사용하던 자산을 과세사업에 사용하게 된 경우 문의드립니다.
안녕하세요10층 건물을 신축하여 1층만 임대하고 나머지 9층은 면세사업에 사용하기로 하여 1층 면적분만 공제를 받았습니다.그런데 다음년도에 2층부터 10층까지도 임대를 주게 되어 2층부터 10층까지의 매입세액을 환급받게 되었습니다.(면세사업용 감가상각자산의 과...
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ar**** |
2012.08.20 |
김형배 회계사
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완료 |
| 지방 |
취득세 신고 방법 및 기타 불이익
항상 친절한 답변에 감사드립니다.당법인은 제조법인입니다..금번 공장창고를 신축하면서 토지는 답에서 창고부지로 지목변경되었습니다.일반적인 사항이라면 토지지목변경된 사항에 대하여는 토지 관련 취득세를 납부하고, 창고 신축에대하여 취득세를 각각 납부하면 ...
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tm* |
2012.08.20 |
박광현 회계사
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완료 |
| 양도 |
취득가액의 결정
수고가 많습니다.상가건물의 취득가액의 결정에 궁금하여서 질문드립니다.답변부탁드립니다.――――――――1.토지취득일 1990.12.29일 현재 장부상 토지취득가액 170,450,0002.건물신축일(준공검사일) 1991.12.6 현재 장부상 취득가액 121,579,217(신축가액 229,500...
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sa******** |
2012.08.20 |
박정국 세무사
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완료 |