| 법인 |
중간예납신고시 결손금이월
전기 결손금이 발생하여 중간예납시 가결산을 합니다.이때 중간예납신고시 납부액이 발생한 경우 이월된 전기결손금을 차감 적용할 수 있는지 문의드립니다.감사합니다.
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or***** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
자산매입대금에 대한 지급이자 원천징수 여부
1.사실관계 안녕하세요. 무더운 날씨에도 항상 좋은 답변 감사드립니다. 저희 법인은 제조업을 영위하고 있는 법인사업자로서, 작년 저희 모기업이 소유하고 있는 공장과 자산일체를 양도,양수 하기로 하여 계약금,중도금,잔금으로 모사에 분할 지급하기로 자산매매 계...
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ko**** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
판촉물의 부가가치세 공제 여부
안녕하십니까?당사는 방산 지정업체로서 100% 군납을 하고 있습니다.당사에서 올해 당사를 방문하는 분들에게 당사 방문을 기념하여 당사의 로고가 세겨진 벨트(@46,750원, 90EA)를 구입하였습니다.이것과 관련하여 광고 선전비 처리와 부가가치세 공제가 가능한지 궁금...
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gl****** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
등록면허세 문의
등록면허세 관련 궁금한 점이 있어 문의드립니다.100% 시비 또는 국가 보조금으로 사업을 할 경우 등록면허세 납부 대상이 맞는지요?사업(행사) 주체는 일반 법인이며, 사업(행사) 관련 모든 비용이 100% 시 또는 국가에서 보조금을 받고 진행됩니다.이때 점용허가등 허...
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no**** |
2013.07.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
반품세금계산서 미수취시 가산세 문의드립니다.
안녕하세요6월30일에 재화를 매입하고 세금계산서를 수취하였고 해당 재화는 면세사업에 사용할 목적이어서 매입세액 공제를 받지 않았습니다.그런데 하자가 있어 7월5일에 반품을 하였습니다. 그런데 판매자가 반품세금계산서를 발행해주지 않았습니다.이 경우 매입자...
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ar**** |
2013.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
부)현금영수증 신고반영
매번 친절하신 상담에 감사합니다.1기 예정 신고에 반영되지 않았던 현금영수증의 공급가액500,000원 과 부가세50,000원을2기 확정 부가세신고서에 어떻게 기입 방법에 대하여 문의드립니다.예)2기 확정신고시-> 부가세 신고서 뒷장 예정신고누락명세=>(12)매입-> (37...
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or***** |
2013.07.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
부동산임대공급가액 명세서 작성 방법 문의
안녕하세요.항상 빠르고 좋은 답변 감사합니다.월 100,000의 임대료를 선불로 1년치를 1,200,000 받았을 경우 부동산임대공급가액명세서 작성시 임대계약서 내용의 월 임대료란에 100,000 을 입력하고임대료 수입금액란의 월임대료 합계란에 300.000을 입력해야 하는지,...
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rh* |
2013.07.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 소득 |
금전소비대차
안녕하십니까? 항상 도움을 받고 있음에 감사드립니다.당사는 특수관계없는 법인에게 자금을 차입하였습니다.3억원을 차입하면서 금전소비대차약정서에 - 차입기간 : 6개월 - 이자율 : 6% - 상환방법 : 만기에 원금 및 이자를 상환한다. 단 차입기간중에 원금을 우선상...
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un**** |
2013.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
수선비의 비용처리
타인명의의 기계를 무상으로 임차하여 사용하던중 부품교체및 수리를 하였습니다. 수선비금액은 3백만원이 넘고 매입세금계산서를 교부받았으며 위 수선비는 저희가 부담합니다. 이럴때 위의 금액을 전액 수익적 지출로 보아 비용처리해도 되는지요? 타인명의이므로 장...
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ls**** |
2013.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
경비 등의 송금명세서 관련
1.사실관계농어민과의 거래가 많은 회사입니다. 농어민과의 거래시에는 지출증빙특례 중 경비 등의 송금명세서 작성거래 대상에 해당되는 경우 개인정보 보호법에 의해 주민등록 정보 수집이 어려움을 겪고 있습니다. 2.질의 (1) 지출증빙 특례대상에 해당되어 농어민의...
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ar**** |
2013.07.22 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인세법상 지정기부금 해당 여부
안녕하세요?`사회복지사업법`에 의하여 설립한 사회복지법인에 대해, 아래의 조건으로 후원금을 지급하고자하는데요, 지정기부금 해당 여부에 대해 질의드립니다.[후원 조건] - 후원금 사용 용도를 지정 (ex. 부동산 매입용으로 명시) - 후원자 정보공개서 미동의참고로...
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de****** |
2013.07.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 지방 |
문의
지방공사의 등기부등본상 목적사업에 체육시설의 설치,이용에 관한 법률 3조에서 규정하는 체육시설의 조성과 운영사업으로 되어 있습니다.그럼 체시법 10조에 의한 체육시설업은 모두 위 고유목적사업에 해당된다고 볼수 있습니까?지방공사가 위 조항에 의거 골프장업...
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ye****** |
2013.07.21 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
정육점 과세여부
안녕하세요?정육점에서 가공된 육류포장상품을 매입하여 판매 할때 과세상품으로 분류하여 일반과세자로 사업자등록 하여야 하는지요?
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mi**** |
2013.07.19 |
박정국 세무사
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완료 |
| 지방 |
재산세 관련
더운 날씨에 고생 많습니다.건축물대장 및 등기부상 집합건물로 1,2층 구분 등기는 되어 있지 않습니다. 실제 이용현황은 1층 점포 2층 주택인 주상건물로 사용하고 있습니다.건물면적비율은 1층 점포 40% 2층 주택60% 입니다.1. 지방세법 제106조 제2항에 제1호의거 1...
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wk* |
2013.07.19 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수수료매장
안녕하세요?백화점 수수료 매장입니다.재고관리는 백화점에서 하고, 사업자등록은 위탁판매업으로 등록함위탁수수료 세금계산서 발행분이 개인사업자의 매출이 되는지요?아니면 상품에 대해서 매출/매입을 별도 계산해야 하는지요?
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mi**** |
2013.07.19 |
박정국 세무사
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완료 |