| 부가 |
세금계산서 발행 관련 질의 (착오 발행)
안녕하세요?항상 바쁘신데에도 불구 하고 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)- 1월에 납품을 하고 매출 영세율세금계산서를 발행하여야 하나 착오로 매출 계산서(면세)로 발행하게 되었습니다. 질의내용)- 상기와 같이 발생하여 1월로 매출 영세율세금계산서 발행...
|
ka****** |
2014.02.13 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
수업 중에 활용하는 영상이 담긴 CD의 판매
교재를 판매하면서 그 교재를 사용하는 수업에 활용하기 위한 영상물이 담긴 CD를 판매할 때, 그 CD는 면세되는 항목인가요 과세되는 항목인가요?CD는 교재와 함께 포장되어 나가지 않고 별개 포장되어 판매되지만교재로 수업을 하기 위해서는 꼭 필요한 것입니다.면세...
|
hs** |
2014.02.13 |
박정국 세무사
|
완료 |
| 지방 |
제2차납세의무자 지정 문의
1. 제2차 납세의무자 지정을 위해 주식등 변동상황명세서를 보니 A(본인)가 30% B(기타)가 30%만약 B가 법인의 감사인 경우에는 과점주주가 해당이 되는지 여부2. 주식변동상황명세서의 기초지분과 기말지분이 차이가 있는 경우 기말지분에 의거 과점주주를 결정하는...
|
ye******* |
2014.02.12 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
수정신고대상여부 및 가산세 부과관련
○감면대상이 아닌데 감면신청이 들어와서 취득세를 감면하였다가 취득일로부터 60일 이내에 취득세 감면대상이 아니라는 것이 확인되어 일반과세를 부과하는 경우 수정신고대상으로 봐야 하는지, 아니면 법정기한이 지나지 않은 경우이므로 납기내 신고로 보아 가산...
|
no**** |
2014.02.12 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
토지 잔금납부 후 추가정산금이 있는 경우 취득세 신고 납부 질의
항상 명쾌하신 답변에 감사드립니다.* 당사는 건설업을 영위하는 법인으로, L공사와 아파트조성택지 분양계약을 체결하였습니다. 1) 계약기간 : 2007.05.04~2009.04.30 까지 5회 분할 납부 (계약보증금납입일~잔금일) 2) 실제잔금 납부일 : 2009.07.31 (취득금액의 20%)...
|
kk** |
2014.02.12 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 회계 |
전기설비공사 분류
수고하십니다.당사의 공장 천장에 이동식 크레인을 설치할 예정입니다.이동식 크레인 매입대금은 고정자산-기계장치로 처리할 예정입니다.이동식 크레인 운전을 위한 전기 자재 설치 및 공사비도 기계장치로 분류하면 되는지 궁금합니다.수고하십시오.
|
hc****** |
2014.02.12 |
김형배 회계사
|
완료 |
| 기타 |
선수금과 매출 상계처리 관련
전체 60억 짜리 계약에 선수금이 8억 있는데어떤 사유로 인해 계약이 파기 됐고 업체끼리 합의를 하여선수금 8억과 저희가 구매한 자재를 재료 상태로 그냥 납품해서상계처리를 하기로 했는데요. 이때, 납품한 재료는 매출로 계상이 가능한가요?계산서 발행은 하지 않고...
|
ch****** |
2014.02.12 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
접대비 여부 질의
안녕하세요.접대비는 거래명칭, 계정과목 등과 관계없이 그 실질적 내용에 따라 구분하는 것으로 알고 있습니다. 아래 사항이 접대비에 해당이 되는 것으로 볼 수 있는지 궁금합니다. 회사 업무와 관련하여 공적이 있는 외부인에게 감사패를 제작하여 수여하는 경우 - ...
|
01***** |
2014.02.12 |
이지혜 회계사
|
완료 |
| 지방 |
체납 법인 회생 진행중인데, 회생절차 개시전에 성립된 과점주주에게 제2차 납세의무를 지정할 수 있는지 여부
□ 회생중인 법인에 관한 사항 ○체납법인명: (주)다있어 1. 2013.7. 정기분 재산세 체납: 30,000,000원 2013.8. 주민세(법인균등) : 56,650원 2. 2013. 12. 11. : 회생절차 개시결정됨. 3. 2014. 1. 3. : 회생채권 신고 (회생절차 개시결정일 이전에 과세된 ...
|
ye****** |
2014.02.11 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
소비성서비스업의 합병법인 감면 대상 여부
소비성서비스업이 법인합병의 걍명 요건에 해당되는지 문의 합니다 1. 건물 신축 및 취득 현황 -물건취득 : 2010.10.27 -용 도 : 여관(모텔) -취 득 자 : A법인(존속법인, 관광숙박업, 관광호텔업및호텔경영업, 주택건설업, 부동산임대 등), B법...
|
go******** |
2014.02.11 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 지방 |
분양목적
분양목적으로 건설한 60평방미터이하의 주택을 건축하고 보존등기 할때 감면신청을 아니함. 건축주 명의로 소유권. 현재 분양이 안됨지방세특례제한법33조에 의한 감면을 사후로 받을수 있나요?
|
ta******* |
2014.02.11 |
박광현 회계사
|
완료 |
| 민/상법 |
미수금회수
안녕하세요....회계사무소에 기장을 의뢰하고 있는 회사가 수수료를 장기미납하고 회수방안을 강구중에 있는데요, 회계사무소는 이 회사의 매출처를 알고 있어, 매출처에 채권가압류등을 할려고 하는데, 문제가 없는지요? (정보보호에관한법률 포함해서요)감사합니다.
|
ws***** |
2014.02.11 |
정호진 변호사
|
완료 |
| 법인 |
사택 구입비 차입금이자 자본화 여부
당사는 비영리법인으로 지방이전에 따라 임기제 기관장의 거주를 목적으로이전지역에 사택(아파트)를 차입금으로 구입하였습니다.구입한 기관장 사택(아파트)이 비영리법인의 사업용고정자산에 해당되는지 여부와사택(아파트) 취득시까지 발생한 차입금이자를 건설자금...
|
kd******** |
2014.02.10 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 부가 |
등록일이전 매출세금계산서 발급 가능여부
안녕하세요?개인사업자가 2월 3일자 사업자등록을 하고 개업일을 2014/1/1로 하였을 경우1/31일자로 매출세금계산서 발급이 가능한지요?
|
mi**** |
2014.02.10 |
경지현 회계사
|
완료 |
| 법인 |
세액공제 가능기간
언제나 빠른 답변 감사합니다. 당사는 법인세 납부와 관련하여연구인력개발비고용창출생산성향상안전설비에서 세액공제를 받고 있습니다. 결손이 발생하면 이월되는데, 이월가능한 연도는 언제까지 인가요.가령 2012년 세액공제가 이월(2013년 3월 정기신고)관련 규정이...
|
st***** |
2014.02.10 |
경지현 회계사
|
완료 |