| 부가 |
대손세액공제
개인아닌 법인입니다.부도어음의 경우 부도일로부터 6개월이 속하는 과세기간의 부가가치세 확정신고시 부도어음 대손세액공제를 신청할 수 있는것이 맞지요?(질문1) 외상매출금, 받을어음(어음 등) 등은 거래처가 폐업 또는 파산한 경우 소멸시효가 완성된 날이 속한 ...
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le***** |
2016.08.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
Credit note 수취시 회계처리 문의
안녕하세요.건설업 법인입니다.해외 Vendor에서 제작납품한 기자재를 검수중 계약상 요구한 Spec의 자재를 사용하지 않아 Credit note를 수취하는 것으로 협의가 되었습니다.이 경우 지급할 금액에서 공제시 매입원가를 차감하는 회계처리가 맞는지요?예) 공사원가(재료...
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et***** |
2016.08.24 |
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완료 |
| 회계 |
재판매 조건 구매시 회계처리 문의
항상 명쾌한 답변에 감사합니다.영업목적으로 컨테이너 1동을 18개월 사용 후 판매자가 회수하는 재판매(Buy-Back)조건으로 구매하고자 합니다.구매가격은 재판매 금액을 차감한 금액으로 지불하는 조건입니다.회계처리는 당기비용, 자산인식 중 어느 것이 적절한지 문...
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et***** |
2016.08.24 |
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 대손세액공제 및 대손상각 회계처리
A전자어음 : 2015년 12월 31일 28,780,928원 발행, 2016년3월31일만기, 2016년3월31일에 예금부족사유로 부도(부도 전자어음 내역확인서상 부도일)위와같은 전자어음을 수취했다가 부도가 났을 경우, 부도일로 부터 6개월이 되는 시점의부가세 확정신고기간에 즉, 2016...
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le***** |
2016.08.24 |
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완료 |
| 지방 |
채권자 상속대위 등기시 납부한 취득세의 1가구1주택 감면 적용 가능여부
상속특례 규정상 1가구1주택 판정: 주된상속자 기준(지분이 큰 자>거주자>연장자)인데채권자 상속 대위등기시 1가구1주택 감면을 받지 못한 주된 상속자가 1가구1주택 감면에 대한 주장시 채권자가 기 납부한(상속 대위등기시 1가구 1주택 감면없이) 납부한 취득세에 대...
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wk* |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
지방소득세(특징분)납세지
수고 많으십니다.지방소득세(특별징수분) 납세지에 대하여「지방세법」 제89조 제3항 제1호 "근로소득 및 퇴직소득에 대한 지방소득세: 납세의무자의 근무지"라고 규정하고 있는데....아래 경우에 어떻게 판단해야 하나요?사례]갑 회사가 A시에 본사를 두고 인접 B시에 ...
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no**** |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
재화의 자가공급 여부
안녕하세요, 자가공급 관련하여 문의 드립니다. ㆍ당사는 유통업을 영위하고 있음. ㆍ고객들의 쇼핑 편의를 위해 당사와 특정매입계약을 맺고 입점해있는 매장에서 유모차를 구매하려고 함.(당사 과세표준 매출 해당) ㆍ이때 ①매출부가세 납부의무가 있는지, 매출...
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hd**** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부도어음의 회생절차개시 중의 부도어음세액공제 및 대손처리
2012년 4월에 받은 약속어음(만기2012.07.31)이 2012.06.08에 무거래로 부도처리되었고,2012.08.17에 그 업체가 회생절차 개시결정되었고,회생채권의 변제계획(상거래채무)에서 총어음금액(번제대상채권액) 23,609,379원 중 변제할채권액이 7,082,814원이고,그 상세내역...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
납세 의무자 변경관련 질의
- A(대표자, 납세자)와 B가 공동명의로 2010년에 차를 샀고 당시에는 등록세만 내면 등록이 가능했기에 취득세는 납부하지 않아 체납상태로 되어있음. - A가 B를 상대로 소송을 해서 '차량취득 명의신탁을 해지하고 이를 원인으로 부과된 세금납무의무자가 B에게 있음을...
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ny***** |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대손확정기간이 지난 대손에 대한 세무 및 회계처리
2013년 7월 31일에 약속어음(만기 2013.12.18) 5천만원을 받고, 2013.12.18에 예금부족으로부도처리되었고, 2013년 8월,9월,10월,11월에 받았던 어음도 무거래로 2013.12.23일에부도처리되었습니다.부도어음 대손이 확정되는 2014년 1기확정신고시 부도어음세액공제를 ...
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le***** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
접대비 원천징수 문의드립니다.
상담위원님께...거래처에 접대비 목적으로 접대 상품을 지급하는 경우가 있습니다.기타사득 중 사례금이 이있는데요...예로 들어서 접대목적으로 선물 10만원짜리 지급을 하면은 기타소득으로원천징수를 22,000원 해야 하는지요?보통은 그냥 접대비로 10만원 비용처리하...
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ar**** |
2016.08.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
지방세 이의신청 서류접수
2016년 정기분 재산세 부과업무를 추진하던 중 발생한 이의신청 건과 관련하여 다음과 같이 질의하니 검토해 주시기 바랍니다.1. 민원사항 : 민원인이 재산세 이의신청서를 우리시 세정과 팩스로 송부2. 질의사항 가. 지방세 이의신청서를 팩스 또는 전자메일로 접수...
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ny***** |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
비상장회사 과점주주의 간주취득 해당여부
안녕하세요~간주취득 관련 문의드립니다.A회사(비상장회사)의 주주는 당사(최대주주)51%, 당사의 최대주주이자 임원 (20%), 기타 친(혈)족 및 A회사의 임직원이었습니다.그런데 이번에 A회사가 증자를 하였습니다. A회사 증자에는 당사만 참...
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kh****** |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
납세증명서 등의 제시관련 질의입니다
더운날씨 고생많으십니다.다름아니라 지방세법제132조(납세증명서 등의 제시)조항이 2015.7.24 본문개정 및 호 신설되었습니다.그래서 이전등록뿐만 아니라 말소등록을 하려는 자도 납세증명서등을 제시하도록 되있습니다...차령초과말소신청의 경우에도 체납액을 모두 ...
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sa****** |
2016.08.23 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산설발급
많은 답변에 감사드립니다.질문의 요지는 다음 같습니다.1. 재건축정비사업조합은 일정싯점에 외부감사를 받아야 합니다.법률에 정해져 있습니다.2. 관할 구청에서 조합으로부터 감사료에 상당하는 금액을 예치하라 해서 관할구청에 예치했습니다.3. 모회계법인과 재건...
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sa******** |
2016.08.23 |
경지현 회계사
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완료 |