| 소득 |
상품권 구입 후 거래처에 접대시 원천징수 여부
당사는 이번년도 설에 거래처에 상품권을 구매하여 접대비로 사용했습니다.기프트카드 100만원, 그냥 상품권 5만원 총 105만원을 사용하였는데 이 경우당사에서 상품권을 구입했으므로 원천징수를 해야 하는건지 궁금합니다
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ju******* |
2017.02.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
지점 사업자번호로 세금계산서 발행 시 매입세액 공제 가능여부
당사는 제조사로 본점A사업장과 지점 B사업장이 있으며 각각 사업자등록이 되어 있습니다.A사업장은 지방에 위치해 있으며 생산설비 및 생산직접 부서가 모여있습니다.(제조, 생산, 판매가 이루어짐)B사업장은 수도권에 위치하고 있으며 연구소, 영업 및 일부 지원부서...
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dy** |
2017.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가중평균차입이자율 계산
안녕하세요. 수고많으십니다.가지급금인정이자 계산시 인정이자율로 가중평균차입이자율을 적용하여 사용하고 있습니다.질문1) 가중평균차입이자율 계산시 전환사채 이자도 계산에 포함되나요? 전환사채의 경우 유효이자율과 액면이자율 중 어떤 이자율을 사용해서 계산...
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ec**** |
2017.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 연말정산 |
16년 연말정산시 장기집합투자증권 저축 소득공제를 적용받으면 농어촌특별세를 납부여부
안녕하세요, 항상 좋은 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 16년 연말정산에서 장기집합투자증권저축 소득공제를 적용받으면 농어촌특별세를 납부하여야 되는지가궁금합니다.
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sm**** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 연말정산 |
월세세액공제
안녕하세요?거주자에 해당하는 외국인 근로자가 원룸월세를 내고 연말정산시 월세공제를 받을수 있는지요?
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mi**** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
민원보상관련, 현물보상의 경우 매입세액 공제 여부
당사는 건설업을 영위하는 법인으로 민원보상비를 집행하게 되었습니다.민원내용: 소음 및 진동으로 인한 건물외벽균열부분에 대한 보상요구보상금액 합의: 건물외벽균열부분에 대해 수리비용을 인근 업체 견적금액 토대로 산출 및 환경분쟁조정위원회의 조정사례 참고...
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kk** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
중소기업해당여부
2015년이전까지는 제조업만을 영위하고 있었으며 중소기업기본법 및 조특법상 중소기업에 해당되었습니다.2015년부터 제조업매출액은 거의 없고 부동산업매출액이 대부분이며 부동산업 매출이 300억원입니다. 또한 주주가 개인주주 100%에서 법인주주 100%로 변경되었...
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cp***** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
개인사업자 전자세금계산서 발행의무 시기에 대해
안녕하세요, 항상 정확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라, 개인기업이 작년 1월1일부터 12월31일 세금계산서를 종이로 발행하여 왔습니다. 올해부터 직전 공급가액이 3억원이 넘는데, 언제부터 전자세금계산서를 발행하는 의무가 생기는지 궁금합니다.
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sm**** |
2017.02.14 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
인지세 납부 대상 문의
안녕하세요. 아래와 같은 계약시 인지세 납부 대상인지 문의 드립니다.1. 폐기물 위수탁 처리 계약2. 경비용역 계약3. 제품생산 용역 도급계약4. 기계설비 보수공사5. 배관설비 공사
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ky******* |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 연말정산 |
중소기업취업자 소득세 감면신청서 나이
안녕하세요?2016년 입사일 현재 나이가 군복무 제외하고 29세3개월이면 중소기업취업자 감면이 적용되는지요?그리고 2015년 다른 중소 기업에 취업하여 최초 감면을 받았다면 2015년 해당 감면율과 감면기간이 적용되는지요?
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mi**** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
소득세 관련 원천세 납부 불성실 가산세 납부시 지방소득세가 추가되는지 여부
원천세 납부기한까지 지방소득세는 신고납부하였으나,소등세는 신고만 하고, 납부는 나중에 하였을 경우,소득세에 대해 원천세 납부 불성실 가산세에 대하여지방소득세가 또 붙나요? 아님 소득세에 대한 본세와 가산세만 납부하면 되나요?
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le***** |
2017.02.13 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
도크레밸로 취득세 과세 여부
안녕하세요항상 많은 도움에 감사드립니다.당사는 제조업을 하고 있으며,제품, 자재 입출고를 위한 도크레벨러가 노후됨에 따라 교체하였습니다.도크레벨러가 취득세 과세 대상인지 궁금합니다.감사합니다.
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ss*** |
2017.02.13 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
소득세 수정신고
안녕하세요?2014년 귀속 법인사업자가 세무조사를 받고 인정상여가 발생하였습니다.소득변동통지를 받고 기한내 인정상여분에 대하여 대표이사 연말정산원천세는 수정신고를 하였는데 개인 부동산임대 사업에 대한 종합소득세 수정신고를 누락하였습니다.6개월정도 지나...
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mi**** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
원천세신고기한후 납부시 가산세
1월귀속 1월지급과 관련하여 2월10일까지 신고하는 원천세신고납부시신고만하고 납부를 안했을 경우,2월13일날 납부시 납부불성실 가산세 등의 가산세가 있나요?(질문1)기존세액x3%+(기존세액x지연일수(3일)x3/10,000) 위와 같은 식으로 계산하는 것이 맞나요? (질문2)...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
지연발급, 수취가산세 및 전자세금계산서를 종이세금계산서로 발행시 가산세
전자세금계산서 발행자가 1월전자세금계산서를 1월 작성일자로 2월10일까지 발행해야하는데 발행을 못하고, 2월13일에 공급가액 백만원, 부가세 십만원으로 발행하였다면,발행자는 지연발행가산세로 공급가액의 1%인 만원을 가산세로 내고,수취자는 매입세액공제는 되지...
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le***** |
2017.02.13 |
윤여찬 세무사
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완료 |