| 법인 |
대여금적수계산
안녕하세요.12.31일 기말결산시 직원대여금적수 계산시 적용할 일자에 대해서 질문드립니다.A-B+1을 계산하는지(92일), 단순히A-B(91일)로 하는 것인가요?18.10.01 대여 1천만원 31일18.11.01 일부상환 1백만원 30일18.12.01(A) 일부상환 1백만원 31일18.12.31(B) ...
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sh* |
2019.02.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
유가증권 평가방법신고 문의
안녕하세요.법인세 신고서 작성 중 아래 신고방법이 궁금해서 글 올립니다.당사는 영리법인으로 시장성(상장회사) 있는 계열사 주식을 보유하고 있으며,작년까지는 매도가능증권으로 분류하여 시가법을 적용하여 왔으나, 올해부터 계열회사에 중대한 영향력을 행사할 수...
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ti***** |
2019.02.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무조정에 대해 문의드립니다.
안녕하세요? 보험 수리적 손익에 대한 세무조정에 대해 궁금한 점이 있어 문의합니다. 회사가 재측정요소 OCI 100/ DOB 100 이 발생했다고 가정하고, 관련 법인세 효과를 차감한 순액으로 표시할 때 (법인세 비용 20%, 법인세 비용 20 / OCI 20) 손금산입 기타로 처리하...
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c0** |
2019.02.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
합병으로 인한 자기주식 매입 시 배당소득 or 양도소득 여부
항상 친절하고 빠른 답변 감사드립니다.1. 당사는 모회사와 합병을 하고자 함2. 당사의 주주는 대표이사(모회사 주주의 친족) 50%, 당사의 임원(모회사 주주의 친족은 아님) 50% 보유 중3. 당사는 모회사와 합병을 통하여 친족만 주주로 구성하고자 함에 따라.4. 당사의...
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su**** |
2019.02.18 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증명서류 수취검토서
안녕하세요.직전수입금액 20억이상인 법인입니다.2018년귀속 법인세신고시 지출증명서류 수취검토서와 지출증빙서류검토표를 제출하지 않은 경우 가산세가 있는지 궁금합니다.또한 지출증명서류 수취검토서는 법인세 전자신고시 필수서식인지도 알고 싶습니다.
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ba***** |
2019.02.15 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
할인어음 수수료에 대한 법인세법상 손금 산입여부에 대한 질의
수고 많으십니다.당사는 거래처로 부터 받을 어음을 시중 은행에 할인하여 오고 있습니다.동 할인 어음은 기업회계기준상 매각거래로 분류하여 받을어음을 장부에서 제거하고 있으며할인 시 발생한 수수료는 당기비용으로 영업외비용(=매출채권처분손실)으로 처리하고 ...
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os***** |
2019.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
현금 기부금의 세법 처리
저희 사업체는 서비스업을 하는 회사이며 회사 내부에 기부함이 있고 고객들이 기부함에 소정의 금액을 기부하고 있습니다.월 기부액은 평균 20~30만원 정도 되며, 저희 회사가 외국계 기업이다 보니 이렇게 모인 기부 금액을 영국 본사로 해외 송금을 하고, 영국 본사...
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bu******** |
2019.02.14 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출할인, 지연이자, 관세환급 관련 처리
안녕하십니까,당사는 기존 ERP 시스템 이용시, 원재료 수입 후 제품 제조하여 수출시 돌려받는 관세환급, 거래처가 매출채권상환을 지연하여 당사로 입금해 주는 지연이자, 거래처의 매출채권조기상환에 대해 당사가 제공하는 매출할인을 각각 매출원가, 매출에서 차감...
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cs***** |
2019.02.14 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외법인(헝가리법인)과 대부거래 또는 자본금 증자에 관련한 세무상 점검사항
국내법인이 100% 투자한 헝가리법인(18년6월설립, 자본금 EURO 25,000)이 있습니다. (직접투자에 따른 해외투자사전, 사후신고 완료함)현재 19년 2월 헝가리법인이 약 100억정도의 공사수주를 하여, 공사진행을 위한 초기 자금이 필요한 상황입니다. 이에따라, 국내법인...
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os***** |
2019.02.13 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주주(대표이사)소유(주주개인)의 대지위에 법인이 건물 신축시
수고가 많습니다.1. 당법인의 주주이자 대표이사의 대지가 있습니다2. 이 대지위에 법인명의로 5층 건축물을 신축중입니다.3. 이때 대지사용에 대한 임대료(감정평가를 받은 후 세법에 따라 계산)를 매월 지급하고 있습니다.4. 이 경우 법인 입장에서는 임대료를 즉비손...
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sa******** |
2019.02.08 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
보상금과 외상대금 상계 관련입니다.
안녕하세요.새해 복 많이 받으시길 바랍니다.제조기업 관리팀 실무자입니다.저희 제품 하자로 보상금을 지급하게 되었는데 회사가 받아야할 외상매출금 대금을 상계하고 차액을 지급할 것 같습니다.질문사항은 제 기억에 법인세 과세표준 계산시 보상액으로 인식한 비용...
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sa***** |
2019.02.01 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
업무용승용차 손금산입 관련 질의
업무용승용차 관련비용 명세서 중 "3. 감가상각비(상당액) 한도초과금액 이월명세" 관련질의드립니다. 회사의 차량 중 전기 이월된 금액이 810만원이며, 당기에 렌트가 종료된 차량이있습니다. 당기에 감가상각비는 보유개월 수를 고려하여 90만원이 발생했습니다. 그...
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in**** |
2019.02.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
베트남 법인(자회사)와 용역거래(건축용거푸집 임대)에 따른 외국인계약자세 원천징수분 손금산입여부?
성의있는 답변과 내용에 항상 감사드립니다.다름이 아니오라 당사는 베트남 해외법인(자회사)과 건축용 거푸집 임대거래를 하고있습니다.이경우 한국본사로 임차료송금시 베트남법인은 10%의 외국인계약자세를 원천징수하고 잔액을 송금하고 있습니다.☞ 임대료 송금시 ...
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di***** |
2019.02.01 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 내용연수 오류
안녕하세요2017년도에 공장형아파트건물을 구입하였습니다.2017년 건물감가상각시 기준내용연수 20년으로 감가상각하였는데추후 확인해 보니 20년은 연와조,블록조인 경우이고 당 건물은 철근콘크리트구조로기준내용연수 40년 건물로 판단되어 2018년 법인세신고 처리방...
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an******** |
2019.01.31 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
장기 컨설팅 용역 관련 계약금의 귀속시기
수고가 많으십니다.당사는 중소기업인 법인으로 컨설팅용역 계약을 체결하였습니다. 용역 제공기간은 2018년 10월부터 2019년 12월까지로 계약기간은 1년을 초과합니다. 계약금을 2018년 10월에 수령하였고, 중도금 및 잔금은 2019년에 수령할 예정입니다.이러한 경우 ...
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ic****** |
2019.01.30 |
경지현 회계사
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완료 |