| 법인 |
법인세 별지8호 서식 작성요령 (공제감면세액 및 추가납부세액합계표(갑)
항상 빠른 답변에 감사드립니다.별지 8호 서식 작성사례 문의 드립니다.1.당사는 당기에 세무상 결손 발생2. 이월 외국납부세액공제액은 100원이며, 당기 외국납부세액공제액은 50원임 (당기 결손으로 모두 이월됨)3. 별지8호 서식에 따르면, (3) 대상세액, (4) 감면(공...
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su**** |
2019.03.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
통화옵션관련 세무조정질의
당사가 투자한 파생상품은 통화옵션(풋콜옵션)입니다. 이번에 세무조정 통화옵션평가하였는데법인세법 시행규칙 제37조의 2 각호에 통화옵션은 열거 안되어 있습니다당사는 화폐성외화자산등특별계정평가방법신고서를 제출하였었고 그럼 통화옵션은 법인세법 시행규칙...
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ja****** |
2019.03.04 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
미환류소득 법인세 관련
2017년도 미환류소득 대상법인(상호출자제한기업)입니다.근데 미환류소득에 대해서는 신고하지 않고,2017년도 소득금액에 대한 법인세만 신고하였습니다.미환류소득 계산시 이월결손금이 100% 적용되어, 과세대상 미환류소득이 나오지 않습니다.이 경우, 미환류소득에 ...
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ha****** |
2019.03.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무용차량 감가상각비상당액 손금추인액 관련 문의건
2017년 임직원보험에 일부기간만 가입하였고 운행일지는 작성하여 업무용사용비율은 69% 였고 그로 인하여 감가상각비상당액 한도초과가 발생하여 차기이월하였습니다2018년 세무조정시 해당차량은 1월1일부터 12월 31일까지 임직원보험에 가입하지 않아 업무용차량 관...
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ja****** |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공동연구개발수행시 세액공제 관련
갑법인과 을법인은 제조사업과 관련하여 국내에서 공동연구개발을 실시하기로 하고 이와 관련하여 다음과 같은 약정을 하였음.갑법인은 기업부설연구소를 보유하고 있으며 을법인은 연구소가 없음.(1) 공동연구개발은 갑법인의 사업장에서 수행한다(2) 공동연구개발의 ...
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ej******* |
2019.03.01 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인 이월결손금 당기공제
수고많으십니다. 하기와 같이 결손금이 발생했을 경우, 18년 당기에 공제하는 금액에 대해 문의드립니다. (사례)2014년 6902016년 15002017년 1900합 계 4,090 - 각 사업연도소득금액 2,600 - 이월결손금 공제금액: 비중소기업 80% 공제한도 적용하여 2,600 x 80% = ...
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dw******** |
2019.02.28 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
주식등변동상황명세서 작성요령
항상 빠르고 친철한 답변에 감사드립니다.1. 당해 법인은 최근 대주주가 변동됨2. 새로운 대주주의 구성은 다음과 같음 - 모회사(A법인) 지분율 50% - 모회사의 대표이사 지분율 30% - 모회사의 대표이사의 사돈 지분율 10%1. 주식변동상황명세서 작성시 지배주주는 ...
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su**** |
2019.02.28 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
고용증대세제
수고많으십니다. 고용증대세제 관련하여 궁금한점이 있어 문의드립니다.예를 들어 2017년 : 청년고용 10명, 장애인고용 6명2018년 : 청년고용 12명, 장애인고용 4명으로 가정했을때 청년고용은 2명증가, 장애인고용 2명감소 가 되는데이럴경우 고용증대세제는 적용받을...
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hi**** |
2019.02.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
비영리법인 고유자산처분 법인세 구분
항상 빠르고 명쾌한 답변 감사합니다.비영리법인의 고정자산의 처분으로 인하여 생기는 수입여부를 가리고자법인세법 시행령 제3조(수익사업의 범위) 제2항 중 『 ~ 현재 3년 이상 계속하여 법령 또는 정관에 규정된 고유목적사업(제1항에 따른 수익사업은 제외한다)에 ...
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ft*** |
2019.02.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
법인세법 제23조 제 2항에 따른 감가상각 신고조정의 후처리
안녕하십니까? 노고가 많으십니다.다음과 같은 사례가 있을 경우 후처리는 어떤 조항을 근거로 어떻게 계산 되는 것인지 궁금합니다.법인세법 제23조 제2항에 따라 신고조정을 통해 감가상각비를 2011년도부터 추가로 손금산입 하였습니다.과거 정률법을 적용하여 감가...
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me***** |
2019.02.25 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
건물 증축에 따른 내용연수 적용
당사는 제조업을 영위하는 비상장주식회사임.기존에 기준내용연수 40년을 적용하는 사무실 건물이 있음(현재 10년 경과함)올해 1개층을 증축하는 공사를 진행하였음.(질의) 새로 증축된 건물에 대해 적용할 내용연수는?(갑설) 40년(을설) 30년(병설) 기타의견
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sj*** |
2019.02.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
세무 조정 질의
(상황) 전기 미수이자를 과대계상하여 회사는 다음과 같이 회계처리하였습니다(전기) (차) 미수수입 과대계상 ** (대) 이자수익 과대계상 ** (당기) (차) 전기 과대계상 이자수익 ** (대) 전기 과대계상 미수수입 **위와 같은 상황이면 세무조정 분개가 (차) 전기이...
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so******** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
구분경리 회계처리 문의
(상황) 비영리법인이 수익사업을 운영하고 있음. 비영리부문에서 수익사업에 쓰이는 건물 증축을 위해 수익사업회계에 자금을 이체함. 아래 중 어떤 회계처리가 법인세법에 근거한 것인지 문의드립니다. 1. (1) 비영리 부문 (차) 수익사업 전출금(비용) ** (대) 보...
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so******** |
2019.02.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 기계장치에 해당하는지의 여부를 문의드립니다.
안녕하십니까공장에서 흔히 사용되는 레일식 천정크레인(=일명 호이스트 크레인)이 조세특례제한법상의 구)고용창출투자세액 공제대상인 기계장치에 해당하는지 질의드립니다.
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os***** |
2019.02.21 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
조세특례제한법 제29조 2 관련 질의
조세특례제한법 제29조의 2【산업수요맞춤형고등학교등 졸업자를 병역 이행 후 복직시킨 기업에 대한 세액공제】관련하여 상담을 문의를 드립니다.1. 추징조항2. 시행령 관련1.특성화고 졸업생 중 병역의무를 이행하고 2018년에 복직한 직원이 있어 해당 세액공제 적용...
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ne****** |
2019.02.21 |
경지현 회계사
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완료 |