| 인사노무 |
자연재해 피해를 입은 직원에게 현금 지급시
자연재해로 인해 피해를 입은 임직원에게 회사 차원에서 일정 금액을 지원할 경우 회계처리를 어떻게 해야하나요?또 이경우는 비과세에 해당하는 건지요?
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ta**** |
2017.11.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
반품으로 인해 공급받은자가 세금계산서 발행시 가산세 등의 적용여부
(사실관계)당사는 A사에게 물건을 공급 후 세금계산서를 적정하게 발행하였습니다.그러나 물건이 반품되었고 당사는 (-)세금계산서를 발행하려 하였으나, A사측에서 완강히 거부하였고 A사측에서 당사를 공급받는자로 하여 동 금액으로 세금계산서를 발행하였습니다.납...
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sj*** |
2017.11.21 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
접대비 및 복리후생비 증빙에 따른 소득 처분 질의
안녕하세요.당사 직원이 세무 관련 교육을 받고 온 내용중에 궁금한 것이 있어 질의 드립니다.1. 상품권 거래처 지급 거래처에 상품권을 지급할 경우, 기타소득으로 보아 원청징수가 이루어져야 하는 지 궁급합니다.2. 접대비 사용에 있어, 전표의 증빙에 비용지출 거래...
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ee******* |
2017.11.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
잔교식 안벽의 재산세 감면 여부 질의
*사실관계 - 2000년도에 잔교식 안벽을 신축하여 사용하고 있음*관련법1. 지방세법 시행령 제5조 2항 - 법 제6조 제4호 및 같은 조 제6호 나목에서 "대통령령으로 정하는 것"이란 각각 잔교(이와 유사한 구조물을 포함한다) = 2014년 1월 1일부로 잔교와 유사한 구조...
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hh* |
2017.11.20 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
부동산투자회사의 임대목적 취득세 감면
지특법제34조의4항에(2014년일몰)의해 부동산투자회사가 임대목적으로 취득하는 주택에 대해서 면제처분을 해 줄경우 투자회사와 임대인간에 5년이상의 임대차 계약을 맺어야하는 조건이 있는데요 임차인이 취득일로부터 5년을 채우지 못할 경우 추징이 되나요?
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do******** |
2017.11.20 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
매출누락분 법인에 입금하고 세무조사시 상여처분한 경우, 상여처분액 개인에 반환여부
수고많으십니다. 질문 드리겠습니다.매출누락분에 대하여 수금을 하고 보관하고 있다가 세무조사 직전에 법인에 입금시키고 세무조사시에 부외자금 매출누락분으로 상여처분을 하여 법인은 법인세 , 개인은 소득세를 상여처분 하였습니다. 이 경우 개인에 상여 처분한 ...
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bo****** |
2017.11.20 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
국외거래처 부도에 따른 관계회사 세무 이슈 질의
안녕하세요.해외거래 관련 하여 질문드립니다.A : 해외원청B : C 기업의 지분 100% 보유(외국기업)C : 국내기업 지분 95% 보유(외국기업)D : 외국에 소재한 기업C의 투자를 받은 외투 기업.즉 B,C,D는 관계기업이며 A는 아무 관계없는 제 3자입니다.B기업은 해외원청인 ...
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ee******* |
2017.11.20 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 회계 |
분리형 신주인수권부사채에서 신주인수권만 취득시 회계처리
안녕하세요 회사는 코스닥상장회사로 K-ifrs를 적용하고 있습니다.얼마전 비상장회사가 발행한 분리형 신주인수권부사채가 있는데 해당 신주인수권부사채를 인수한 금융기관으로 부터 신주인수권만 장외에서 인수하였습니다.이 경우 신주인수권을 어떤 계정과목으로 분...
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ki***** |
2017.11.19 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
여비처리 관련 문의
안녕하세요. 저희는 법인사업자로서,여비규정상 근무지외 출장시 일비(20,000원)와 식비(20,000원)를 정액으로 지급하고 있습니다. 그리고 이와 별도로 교통비 발생시 실비로 지급하고 있습니다.여기서 일비와 식비를 정액으로 지급하는데 법인세법상 비용이 인정 가능...
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jo******** |
2017.11.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
원금보장형 DLB상품의 평가손실 인식
안녕하세요 회사가 현재 DLB 상품을 취득하여 보유 중인데 해당 상품은 원금 보장형 상품으로서 만기가 되기전에 보유자의 의도로 중도해지 한다면 수수료 만큼의 비용이 발생하지만 만기까지 보유 하거나 혹은 정해진 수익률 이상이 되어 발행자가 조기상환권을 청구한...
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de****** |
2017.11.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
지출증빙서류 수취검토서(법령158조)
지출증빙서류 수취검토서를 작성해야 한다고 하는데요......1.일단 2017년도결산때는 작성하지 않아도 가산세는 없다고 하는데 언제부터 가산세가 얼마나 부과되나요?2. 법정증빙 수취특례 거래를 살펴보면 공급받은 재화 또는 용역의 건당 거래 금액이 3만원 이하인 경...
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wj****** |
2017.11.17 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
주주 간 혼인 후 상대배우자의 자녀에게 주식을 증여할 경우
1. 주주 A (과점 51%), 주주 B (과점 49%) A와 B 가 혼인하여 100% 과점주주 = 취득세 납세의무 없음2. B가 A의 자녀 C,D 에게 본인의 주식 을 일부(또는 전부)를 양도하고자 함 이 때 C, D는 B 와 직접적인 혈연관계는 없으나, 4촌이내의 인척(배우자의 혈족)에 ...
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ta******* |
2017.11.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
개별소비세 가산세
면세차량등록이 반출 후(세금계산서 발행일) 익월 20일까지는 제출되지는 않았으나분기내에는 제출이 되어 신고납부가 가능 한 경우에도 가산세가 판매자에게 부여되는지 여부도 확인 부탁 드립니다.즉, 7월 31일에 렌트카로 판매하였고 8월 21일까지 구매자가 렌트카로...
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ca***** |
2017.11.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
재고자산감모손실 인식 여부
저희는 분말형 상품을 매입하여 재포장 후 판매하고 있습니다.그런데 가벼운 분말타입이라 재포장시 일부 소실이 되는 경우가 빈번합니다.예를 들면 1,500Kg을 입고하면 출고 때 20Kg정도가 차이나는데요.금액적으로나 전체수량을 봤을때 중요하다고 보여지지 않습니다....
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eg**** |
2017.11.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
자가공급시 신용카드 결재
상담위원님께...편의점 사장입니다. 편의점에서 물품을 개인적으로 구매 할 때사업자 카드로 결재를 하면 문자가 옵니다. 사업자랑 구매자가 동일해서 그런것 같습니다.문자가 옵니다.문자가 와도 부가가치세 신고서상 매출세액, 매입세액을동일하게 납부하고 공제받아...
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ar**** |
2017.11.16 |
윤여찬 세무사
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완료 |