추천 상담사례 목록 | 상담분야, 제목, 작성자, 등록일, 상담위원, 답변
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법인	임시투자세액의 이월공제 당사는 2005년 최저한세 적용으로 미공제된 임시투자세액 100원이 있으며, 2006년에는 중소기업특별세액감면 100원이 가능한 바, 2006년에 산출세액 100원, 최저한세 50원일 경우 당사는 전기이월된 임시투자세액 50을 먼저 공제(농특세부담)하는지 아니면 중소기업특별...	kt*****	2007.03.06	-	완료
법인	부당행위 계산의 유형에 관한 질의 1. 법인세법 시행령 일부개정령에 관한 질의입니다.2. 2007. 2. 28 자 공포 (19891호) 법인세법 시행령제 88조 제3항(신설)중 시가와 거래가액의 차액이 3억원 이상이거나 시가의 100분의 5에 상당하는 금액 이상인 경우에서3. 당사는 특수관계있는 회사와 연중지속적인...	da********	2007.03.06	-	완료
법인	기존설비 이설과 추가설비가 도입될 경우 임시투자세액공제여부... 언제나 친절한 상담에 감사드립니다.임시투자세액공제에 있어서 조특령 제23조를 보면 "중략~ 시설을 새로이 취득하기 위하여 투자하는 금액을 말한다"라고 되어 있습니다. 당사에서는작년에 기존에 있던 설비중 일부를 떼어와서 추가로 도입된 새로운 설비에 붙이는 ...	ks****	2007.03.05	-	완료
법인	공동기금 처분 회계처리 안녕하세요?? 저희 회사는 보험개발원의 주최로 여러 보험사와 같이 공동으로 출자하여, 소프트웨어를 개발하였습니다.. 소프트웨어 개발완료후 타 보험사에 판매를 하였는데.. 개발참여 회사와 같이 판매한 비용을 나눠갖기로 하였습니다,, 이 경우 저희는 면세업자인...	db**	2007.03.05	-	완료
법인	회계말 미지급처리한 건의 세금계산서(계산서)일자는? 회계말(12.31) 미지급 처리한 지출결의서의 세금계산서(계산서)의 일자는 꼭 회계말(12.31)일자로 해야 하나요. 아니면 그 이후의 날짜로 기재하여도무관한가요? 제가 알기로는 회계말의 날짜로 발행해야 하는걸로 알고 있습니다.관련된 법규나 사례를 알려주시면 감사...	ca*****	2007.03.05	-	완료
법인	청산소득계산시 세무상자기자본총계 안녕하세요.청산소득에 관한 자기자본총계를 계산하라고 합니다.대차대조표에 결손금과 세무상이월결손금이 다릅니다.자본금 5천에서 대차대조표에 결손금으로 계산해야 하는지 ?기타사외유출등이 반영된 세무상이월결손금으로 계산해야 하는지알고 싶습니다. (1.손금불...	ba*****	2007.03.02	정용문 회계사	완료
법인	감가상각내용연수 안녕하세요?이번 법인세 신고부터 적용되는 건축물부속설비를 건축물로 감가상가 하던것을 업종별자산으로 감가 상각허용한다고 하는데 2006년 이전 부속설비에 대하여 20년 적용하고 감가 상각하던 자산에 대하여도 2006년 결산부터 업종별(4~25)으로 변경적용이 가능...	so*******	2007.03.01	-	완료
법인	대손충당금 및 대손금 조정 명세서 작성 관련 문의 안녕하십니까?대손충당금 및 대손금 조정 명세서 작성 관련 문의드립니다.ㅇ 명세서상 익금산입액 조정 중 (14)회사환입액 및 세무조정 문의ㅇ 내용 - 장부상 충당금 기초잔액 : 8,058,701 - 전기말 충당금 부인 누계액 : 83,252 - 당기 회사 환입액 : 479,8...	kd*	2007.02.28	김미경 세무사	완료
법인	재무제표 작성과 표시(기준서21호)에 대해서 안녕하세요 수고가 많으십니다.1.기준서의 대차대조표 예시에 보면 유형자산 중에서 설비자산이라는 항목이 있는데, 이것은 어떠한 항목들을 포함하는 것인가요?2.저희회사에는 유형자산에 건물,구축물, 차량운반구, 건설중인자산,기타의유형자산(공구와기구,경상비품 ...	ko***	2007.02.28	김형배 회계사	완료
법인	폐업후 남아있는 비품 안녕하세요. 폐업시 매각이 어려워 버리거나 대표이사가 가져간 비품은 어떻게 처리 해서 법인세 신고를 해야 하는지 모르겠습니다.(부가세법상 잔존재화계산은 안나옵니다. 구입후 4년이 지나서..)폐업일 기준으로 남아있는것로 신고 해야 하는지..아님은 폐기처분으...	ba*****	2007.02.28	김미경 세무사	완료
법인	사내복지기금으로 주택구입자금차입이자 지원시 수고많으십니다사내복지기금(비영리법인)으로 직원의 주택구입자금차입이자 지원시소득세법 적용여부와 증여세법 관련여부에 대해 답변 부탁드립니다	ka**	2007.02.28	김미경 세무사	완료
법인	거래처로부터 장려금 & 판촉비 수령시 처리방법 고생이 많으십니다.거래처와의 관계에 있어 당사는 “갑”의 입장이고 거래처는 “을”의 입장입니다. “을’의 주관하에 당사가 행사를 하는데 있어 아래의 경우에 대하여 각각 문의드립니다.상황) 거래처는 행사를 함에 있어 당사의 여러 센터중 우수판매 센터에 대하...	ki****	2007.02.27	-	완료
법인	이연법인세 수고가 많으십니다.현재 법정관리를 진행하고 있는 건설회사입니다. 회생계획인가시 채무면제이익이 발생하는데 그 중 출자전환에 의한 채무면제익 발생이 예상됩니다. 법인세법상 출자전환채무면제익에 대한 법인세 과세여부와 회계상 이연법인세를 부채로 계상하여야 ...	da***	2007.02.27	-	완료
법인	유동화전문유한회사의 청산소득 법인세법 21조2에 따르면 유동화법에 따라 설립된 유동화전문회사가배당가능이익의 90%이상을 배당하는 경우 동 배당금액은 당해 사업연도의 소득금액에서 이를 공제하는 것으로 되어있습니다. 유동화전문회사가 청산을 하는 경우에도 위 조항이 적용되는 지요 ?	hp***	2007.02.27	-	완료
법인	지급조서의 제출시기(급질) 안녕하십니까?지급조서전자제출과 관련하여 질문드릴 사항이 있습니다.1. 99. 10. 1일로 사원에서 임원으로 승진.2. 퇴직금을 당시(99.9.30)에 지급하지 아니하고, 2006.12월에 지급3. 지급조서상의 귀속연도 : 1999.5.1~ 1999.9.304. 퇴직금 지급 시 원천징수 실시, 20...	it*****	2007.02.26	-	완료