| 법인 |
매도가능증권 감액손실
국내 A회사와 해외 B회사에 지분투자를 통해 지분 일부분 인수 하였으나, 두 회사의 경영악화로 매도증권에 대한 감액손실 인식이 불가피하게 되었습니다.감액손실 인식을 위해서는 일정요건을 갖추어야 한다고 보았습니다.위와 같은경우에 기업회계기준상 조치사항과 ...
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se**** |
2007.11.02 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
공동 주관하여 경품행사 진행시 문의사항입니다.
안녕하십니까?항상 성실한 답변에 감사드립니다.2개(A법인,B법인)의 법인이 공동으로 비용을 부담하여 경품행사 진행함그리고 경품 품목은 상품권 이며, B법인은 백화점이며 상품권도 판매함.경품행사 진행하면서 원천징수는 A법인에서 경품을 지급하면서 원천징수.질문...
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lo***** |
2007.11.02 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
장기대여금의 유동성 대체
장기대여금의 경우 대차대조표일로부터 1년이내 상환이이루어 지는 부분에 대해서는 유동성 대체를 하는것으로 알고 있습니다장기대여금의 계정을 대체할 때단기대여금의 계정으로 사용해도 되는지그렇지 않은면 꼭 유동성장기대여금의 계정을 사용해야 하는지관련 기준...
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se**** |
2007.11.02 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
손금산입한도
▶ 접대비 외의 기타 비용에 대한 손금(損金) 부인(否認)접대비가 아닌 기타 비용 지출에 대해서도 1회 지출금액이 10만원 이상인 경우에는 5만원 초과 접대비와 마찬가지로 적격증빙을 갖추어야 한다.◆ 1회 지출액이 10만원 미만인 경우99,999원 까지는 간이영수증과 ...
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he** |
2007.11.02 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
매입세액 불공제분 손금산입에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다. 당사는 금번에 2006년 2기분 신용카드매입세액 중 불공제분에 대해 수정신고를 하였습니다. 이때, 가산세 부분은 손금불산입된다는 것은 알겠는데, 불공제된 본세(부가세) 부분은 금년에 당사의 손금에 산입될 수 있는지 ...
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sa****** |
2007.11.01 |
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완료 |
| 법인 |
매도가능권 세무조정
수고가 많으십니다.세무조정에 대한 지식이 부족하여 질문드립니다.당사가 보유한 비상장주식에 대하여 감액손실을 하였습니다.*회계처리감액손실 100/유가증권 100*세무조정감액손실 100 손금불산입(유보) 처리 하였습니다.그렇다면 계속 세무상으로는 유보로 남아있는...
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ch****** |
2007.10.31 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
자문료 세금관련 문의
안녕하세요..미국 업체와 저희 회사간의 기술자문계약을 맺고 저희가 $330,000정도의 자문료를 USD 로 받을 예정입니다.이런경우 어떤 세금과 연관이 있는지 궁금하여 문의드립니다.원천세와 법인세가 해당이 되는지요?
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ps******* |
2007.10.31 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
[별지 제8호 서식 부표5]의 ⑧
안녕하세요..[별지 제8호 서식 부표5]에서..결손으로 인해 당해년도의 산출세액이 "0"이라서 본 서식의 ⑧공제한도가 "0"인 경우, 손금에 산입하기보다 이월하고 싶은데요..1. 미공제 외국납부세액을 이월시킬 수 있는것이가요?2. 공제한도가 "없다"고 해석하여 이월하...
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je***** |
2007.10.31 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
매출누락된 채권의 상여처분 시기
안녕하세요..수고 많으십니다2005년 매출누락된 채권이 2006년에 어음으로 회수되었으나 그 역시 장부누락되었습니다..2005년 법인세조정에 매출액 상당액을 익금산입하고 유보했다가2006년 법인세조정에 채권회수 상당액을 익금산입하고 상여처분하고부가세 상당액은 ...
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je***** |
2007.10.31 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
신용카드 매출전표 매입세액 불부합자료 소명 관련
안녕하세요...신용카드 매출전표등에 의한 매입세액 불부합자료 관련하여 소명 안내가 세무서에서 전달이 되었습니다.내용인 즉슨 저희쪽에서 신용카드 사용으로 부당하게 매입세액 공제를 받은것으로 추정하여 이에 관련하여 소명자료를 요청하는데저희쪽에서 사용한 ...
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ss***** |
2007.10.30 |
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완료 |
| 법인 |
외국인투자세액공제 합병관련
수고가 많으십니다.당사는 2006년 조특법 제121조의 2 에 의해 외국인투자세액공제를 받았으며, 2007년 12월 타 법인과 합병할 예정입니다. 당사는 소멸법인이 됩니다. 자산부채는 현 상태로 합병할 경우,당사가 2006년에 공제받은 세액은 어떻게 해야 하나요?그리고 20...
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fr*** |
2007.10.30 |
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완료 |
| 법인 |
토지등 양도소득에 대한 법인세 계산
당 사는 건설사에 창호를 제작하여 납품, 설치하는 사업을 영위하고있습니다. 현재 건설사의 미분양 속출로 대물 아파트를 아래와 같은 방법으로 취득하고 있는 실정입니다.1. 대물 아파트의 취득 구분① 매출채권과 상계하여 대물 아파트를 취득② 수주 계약을 체결하...
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su***** |
2007.10.29 |
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완료 |
| 법인 |
특별손실, 대손상각에 대하여..
안녕하세요.저희 법인 재무제표상 (단기)대여금과 그것에 대한 미수이자가 계상되어 있습니다. 그러나 3년이 지나도 채무변제에 기대할 것이 없어 특별손실 계정으로 처리를 하려고 하는데요.이러한 경우에도 해당이 되는 지 여부와 특별손실로 처리하려면 어떻게 분개...
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kd*** |
2007.10.29 |
채충석 회계사
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완료 |
| 법인 |
중국 협력업체 인원 초청 관련 계정처리 문의
당사가 중국 협력업체의 인원을 품질개선등을 도모하고자 초청하였는데이때 발생된 비용(항공료, 국내교통비, 숙박비등)에 대해서 교육훈련비 계정으로 처리가 가능한지 답변 부탁드립니다.
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tk** |
2007.10.29 |
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완료 |
| 법인 |
"지역분류 시안"시행 문의드립니다
상담부탁 드립니다.정부가 국가균형발전을 위해 9월 19일 "지역분류 시안"을 발표하고내년부터 시행된다고 들었는데내년 시행 가능성에 대해 알고 싶습니다.또한 시행되면 언제쯤 시행되는지 알고 싶습니다.
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id****** |
2007.10.26 |
정용문 회계사
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완료 |