| 법인 |
공사선수금 수령에 대한 수수료(이자) 세무처리
【요약】당사는 건설 시공회사로 시행사로부터 공사선급금 명목으로 공사도급금액의 25%를 선수금 하고 선수금에 대해 8%상당액의 수수료를 지급하기로 도급계약을 체결하였습니다. 【사실관계】시행사 : OOO시행(주) 이하“갑”시공사 : XX건설(주) 이하“을” 도급금...
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be*** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 법인 |
특수관계자로 부터 자금 대여시
회사의 경영상태 악화로 대주주가 회사에 운영자금을 대여해 줄 경우 대주주가 받을 수 있는 최고 이자율과 그때의 세율은 어떻게 하는 것인지 알고 싶습니다. 참고 : 대주주입장에서 법률상 문제가 되지 않는 범위 내에서 최고 수익을 올릴 수 있는 이자율과 세...
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ws*** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 법인 |
공사대금 지연이자(지체상금)는 이자소득인가?
[현황]1. 당사는 시공사로써 발주처(건축주-법인)와 도급공사계약을 맺고 공사를 수행함.2. 도급공사계약서상 대금지급지연에 따른 이자율 명시하고 지연시 받기로 함.3. 대금지급기일에 공사대금을 수금하지 못하여 이자율 산정하여 기한 후 수금.4. 따로 기한을 연장...
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et***** |
2009.06.05 |
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완료 |
| 법인 |
직원에게 원가이하 판매를 할 경우 세무 회계처리방법
저희 회사는 출판업을 하고 있습니다.보유하고 있는 단행본 재고 중에 판매가 부진하여 할인 등의 행사로 판매하려고했으나 그 또한 판매가 되지 않고, 창고비용 등을 감안할때 수익이 없다하더라도 소진하는 것이 유리하다고 판한다여 직원들에게 원가이하로 공급하려...
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hs** |
2009.06.05 |
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완료 |
| 법인 |
법정증빙서류 구비여부
수고많으십니다.당사는 필요한 경우 고객에 대한 병원치료등에 관한 진단서를 제출하도록 하는 경우가 있습니다. 그리고 이에 대한 비용을 당사가 부담하는 경우와 고객이 부담하는 경우로 나누어지는데, 당사가 부담할 경우 지출증빙서류에 대한 문의입니다.고객이 진...
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na***** |
2009.06.04 |
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완료 |
| 법인 |
등기감사 급여지급시 손금인정 여부.
많은 도움에 감사 드립니다.(상황) 1.비상장 법인입니다. 2.08년 정기주총에서 감사를 선입했슴.(감사보수 연간3억 설정) 3.선임된 감사는 대주주와 특수관계인 입니다.(대주주=부, 감사= 대주주의 자) 4.선임된 감사는 법인 등기부 등본에 등재 되어있슴.(질문) 1.본 ...
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hj******** |
2009.06.04 |
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완료 |
| 법인 |
하자보수비 설정 관련
안녕하세요수고가 많으십니다.하나의 계약에두가지의 공정(설계부분, 공사부분)으로 나누어져 있고각각의 금액이 명시 되어 있습니다.하자보수에 대한 계약서상의 조항은 세세한 부분에 대한 조건부가 아니라 포괄적으로 내용을 규정하고 있습니다.이럴 경우에둘 중에 ...
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ko*** |
2009.06.03 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관비용의 처리
당사는 전기에 법인세 세무조사에 의하여 퇴임한 임원이 사용한 경비에 대하여 업무무관비용으로 세무조정하고 이를 상여처분하는 통지를 받음.이에 대하여 당월에 상여처분된 부분에 대하여 국민건강보험료가 추가 고지되었고, 회사는 당 비용을 현실적으로 퇴직한 임...
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ka****** |
2009.06.03 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
대손 요건 및 회계처리
안녕하십니까. 대손처리할 두가지 사례가 있습니다. 1. 기존 대손이 예상되어 대손충당금을 100% 설정하여둔 채권 A 이는 일반 채권에 대한 1% 외 A채권액이 전액 대손충당금에 설정되어 있습니다. 이를 이번에 대손(매출채권 상계 소멸)처리하고 합니다. 대...
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in*** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 법인 |
대학의 교육과정 참가 시 적격 증빙 수취 관련
당사 직원이 OO대학교의 대학원의 전문가 과정(40일 과정)을 들으려고 하는데요.. 해당 대학교 측에서는 세금계산서 및 계산서 발행이 안되고 교육비납입영수증 처리만 가능하다고 하네요. 학교 등과 같은 비영리법인으로부터 증빙 수취 시 교육비납입영수증으로 처리하...
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lg*** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 법인 |
연구 및 인력개발비에 대한 세액 공제 추가 질문
친절한 답변 감사드립니다. 세액 공제건에 대해 추가적인 질문을 드립니다.당사는 대기업으로 분류된 제조업체로서 2007년 5월 일본 A사로부터 장비 개발 용역을 체결하여 장비를 제작 하던 중 실패하여(2008년09월 최종실패) 계약서에 명시된바에 의하여 개발용역비의 ...
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yo**** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 법인 |
확정급여형 퇴직연금
당사는 확정급여형 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 임직원이 퇴직후에는 퇴직급여충당부채에서 퇴직연금미지급금으로 대체되는 지를 질의합니다. 또한 퇴직연금미지급금이 장래에 현재가치 평가하는 시점에서 현재가치의 증가가 이루어진 경우에는 회계처리는 어떠게 되...
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ar**** |
2009.05.29 |
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완료 |
| 법인 |
확정기여형 퇴직연금
안녕하세요. 바쁘신 와중에 항상 열의와 성의있는 답변에 감사드리며 다음 사항을 문의합니다.1. 현황 영화조세통람에서 자료실에서 '퇴직연금제도의 회계와 세무'에 대한 해설을 보았습니다. 그런데 그 내용 중에서 '확정기여형 퇴직연금제도가 장래 근무기간에 대하...
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ar**** |
2009.05.27 |
김미경 세무사
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완료 |
| 법인 |
연구 및 인력개발비에 대한 세액 공제
항상 친절한 답변에 감사드립니다.당사는 대기업으로 분류된 제조업체로서 2007년 5월 일본 A사로부터 장비 개발 용역을 체결하여 장비를 제작 하던 중 실패하여(2008년09월 최종실패) 계약서에 명시된바에 의하여 개발용역비의 30%만 현금으로 지급해주고 장비는 당사...
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yo**** |
2009.06.01 |
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완료 |
| 법인 |
법인세법 제50조 교환으로 인한.....
질문이 너무 길어 죄송합니다.요약을 잘.......아래 이미 질의한 것과 연계선상에 있는 문제입니다.(기 질의한 것은 자산교환과 이에 대한 회계처리....)*상황* A법인과 B법인은 아래와 같이 부동산 교환을 추진중에 있음 A법인 : 제조업 교환대상 소유 부동산 : 토지 5...
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ji*** |
2009.05.25 |
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완료 |