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매입계산서를 매입세금계산서로 공제처리
안녕하세요...추운날씨에 수고많으십니다. 건강하시구요.다름아이나옵고 식당인데 면세사업자한테 매입세금계산서를 받아서 신고하였어요. 차후 확인할결과 계산서 처리하여야 하는데 잘못처리되어서 수정신고하려하는데 가산세 여부를 알고 싶습니다. 매입세금계산서...
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sh****** |
2006.12.08 |
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 발행시 공급받는자의 승인이 필요한가요?
전자세금계산서를 법령에 근거한 방법으로 발행을 하고자 합니다. 보통 전자세금계산서 대행업체의 방식을 보면공급받는자가 승인내지는 확인을 하도록 장치를 해놓았는데이 절차가 꼭 필요한 것인가요? 공급받는자가 확인을 하지 않았다면 그 세금계산서는 무효가 되는...
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ks****** |
2006.12.08 |
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완료 |
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국외 제공 용역관련
"A"라는 국내법인의 해외지점에"B"라는 국내법인의 해외사무소가 입주하여사무실을 사용 하고 있습니다.이에 해당하는 임대료는 "A"의 국내법인에서 "B"의 국내법인으로 청구하고 있는데이때 국외에서 제공하는 용역에 해당하는것으로 보아영세율 세금계산서를 발행하는...
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ch***** |
2006.12.07 |
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토지수용에 따른 당해토지 매각시 세금계산서 발행 여부
안녕하세요, 토지수용에 따른 동 토지매각과 관련하여 다음과 같은 궁금한 사항이 있어 질문드립니다.당사는 고유사업(부동산매매와 무관)을 영위하던 중 현재 보유중인 일부 자산이 도시계획사업에 의거 지방자치단체로부터 토지수용 당하게 되었습니다(사업자는 지방...
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ko******** |
2006.12.06 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 면세기관의 카드용지 자체수급
상담 사례로 도움을 많이 받고 있습니다.당 기관은 의료업을 영위하는 기관으로서 신용카드 매출과 관련하여 신용카드사와 계약을 맺고 있습니다.계약 중 특약 사항으로서 신용카드 매출시 사용되는 공용전표(신용카드매출전표) 용지에 대해 특약을 맺고 있습니다.특약...
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kc** |
2006.12.06 |
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간주임대료 관련
신축중인 건물이 2007년4월 완공되는데 현재 입주가 확정된 기업은 계약금 일부를 받고 계약체결중입니다. 현재 받은 계약금은 선수금으로 처리했다가 나중에 계약기간 시작되어 나머지 잔액이 입금되고 명도가 이루어지면 임대보증금으로 계정전환하라는 회신을 받았습...
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ka** |
2006.12.05 |
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과세용역거래 여부 판단
안녕하세요.아래와 같은 사항에 대해 문의 드리고자 합니다. A사업자=>카드업 영위(면세사업자) B사업자=>통신업 영위 A카드사는 B사와 제휴계약을 맺어 B사와 제휴된 카드를 발행하였슴. 이 후 제휴카드 발급증진을 위해 양사는 양사의 각 회원을 대상으로 A카드사는 A...
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lo******* |
2006.12.04 |
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종교단체관련교육관건축
안녕하세요?종교단체 등록된 교회에서 부속되는 교육관을 건립하는데 있어 건축회사와 계약체결을 하는데 이때 부가가치세가 과세되는지요?만약 과세가 된다면 교회에서 부가가치세를 환급받을수 있는지요?
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so******* |
2006.12.01 |
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부가세관련
과세면세겸업사업자인경우과세사업을 위하여 자산을 취득하고 매입세액공제를 받았습니다. 그런데 이 자산을 중간에 면세사업에 사용되게 되었는데 이때 회계/세무의 처리방법은(부가세등...) 어떻게 되는지요?(이 자산이 잔존가액이 없는경우에는 어떻고 잔존가액이 있...
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ka** |
2006.11.30 |
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법인카드
안녕하십니까? 수고많으십니다.당사는 본사(공장)과 사무소 2곳에 사업장이 있습니다.그리고 부가세 신고시 본사와 사무소 각각 관할세무서에 신고를 하지만총괄납부신고를 하고 있습니다.본사의 사업자등록번호로 발행된 법인카드의 매입세액공제와 관련하여 질문드릴...
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is**** |
2006.11.30 |
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금융리스의 명의 변경
성실한 답변에 감사드립니다.당사는 관계사의 금융리스 차량을 명의변경하여 사용하려합니다차량가액은(VAT포함) 64,000,000(선납금 24,0000,000 36개월 리스료 납부)후 3년 만기시점에 취득 or 재리스를 결정하는 조건입니다.질문1)명의 변경시 관계사에서 당사로 세...
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pe*** |
2006.11.30 |
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부가가가치세의 공통안분 제외?
안녕하세요?과세사업과 면세사업을 겸업하는 사업자의 부가가치세 공통안분관련 질의입니다..1. 고정자산 처분은 공통안분 제외로 알고는 있지만 왜 제외인지 알고 싶습니다..2. 그리고 근거는 무엇인지?3. 일반적회사에서 계정과목을 사용하여 각종 자산처분등의 계정...
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ko******** |
2006.11.29 |
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사업자추가등록..
법인사업자가 갑에 장소에서 사업을 하는데,을 장소에 대표자의 개인의로 있는 부동산을 포괄양도양수를 받았다면이때 사업자 등록을 어떻게 해야 하나요 등기에 그곳 주소를 등록만 하면 되는지 그리고 사업자정정을 한다면 어떤 절차에 의해서 해야하는지ㅛ?아니면 ...
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jn**** |
2006.11.29 |
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완료 |
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2005년 귀속 매입 누락분
안녕하십니까.2005년 귀속에 상품을 A회사에서 매입을 했습니다.A거래처에서 세금계산서를 발행을 하지 않아 B회사에서는 부가가치세 신고를 하지 않았으며 물론 결산 에도 반영을 하지 않았습니다.그런데 세금계산서를 발행을 하지 않은 세금계산서를 A회사는 신고를 ...
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le****** |
2006.11.28 |
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업부무관자산의 매입세액
1) 업무무관자산의 매입세액은 불공제 되는걸로 알고 있습니다.그러면 토지관련이나 접대비관련 매입세액처럼 자산의 취득원가로 처리하는건가요?2) 업무무관자산의 구입비용은 인정하고 유지 관리비용은 손금불산입하는 걸로 알고 있는데, 그러면 구입과 관련된 매입...
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tw** |
2006.11.24 |
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완료 |