| 부가 |
개인적공급의 회계처리 및 부가세신고
안녕하세요.항상 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.부가가치세법상 개인적공급에 대한 회계처리 및 신고에 관해 질문이 있어 글을 올립니다.먼저,회사에서 창립기념일에 장기근속자에 대해 금메달을 지급하였고이에 대하여 근로소득에 넣고, 메달의 구입에 든 비용은 ...
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dp**** |
2008.12.02 |
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완료 |
| 부가 |
대손세액 공제금액
06년 xx유통에대한 매출(8월, 9월) 면세매출 440,000원 / 과세매출 28,000,000원 부가세 2,800,000원이 발생하였습니다. 그중에서 9월_22,000,000원은 어음으로 회수, 나머지는 전액 현금으로 회수를 하였습니다. XX유통이 부도가 나서 06년도 결산시 대손상...
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cs**** |
2008.12.01 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 매입세액공제 여부에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 "산업입지 및 개발에 관한 법률"에 의하여 지정된 국가산업단지에 입주한 기업으로서, 국가로부터 토지를 장기 임대하여 공장을 신축하여 사용하고 있습니다. 당사는 이 임대한 토지위에 공장의 효율적인 사용을 위...
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sa****** |
2008.12.01 |
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완료 |
| 부가 |
유형자산을 항만청으로 무상제공할 경우
회사는 등대를 소유하고 있습니다. 회사는 등대 유지보수비용을 절감하기 위하여 그 등대를 항만청으로 무상으로 제공하고 그 후의 관리를 항만청이 관리하도록 할 예정입니다. 등대는 항만청이 관리하면서 계속 가동합니다. 1. 항만청으로 무상제공한 등대의 장부가액...
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fa***** |
2008.11.28 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행금액 및 발행시점 문의
식당운영업체: A사식권판매업체: B사식권판매단가: 3,000원/장식권판매수수료: 500원/장식권판매량: 100장식권회수량: 50장위와 같은 상황에서 A사에서 식권정산시 아래 2가지 방법중세금계산서 발행시점과 금액이 올바른 것이 어느 방법인지 문의드립니다.방법1) ■ ...
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hy****** |
2008.11.27 |
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완료 |
| 부가 |
국내사업장이 없는 비거주자 등에게 공급한 재화의 대가를 제3자로부터 원화로 받는 경우의 영세율적용에 대한 질의
안녕하세요!국내법인 갑은 외국법인 A에게 재화를 공급하였습니다. 외국법인 A는 국내법인 을로부터 받을 미회수채권이 있고, 이에 외국법인 A는 국내법인 을에게 외국법인 A의 채무를 국내법인 갑에게 대신 지급하도록 하는 채무인수계약을 하였습니다. 국내법인 을은 ...
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cu***** |
2008.11.26 |
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완료 |
| 부가 |
외국 공장인도 매출인식 조건 수출 시 부가세 인식 시점
국내에서 해외로의 매출하는 선적 -> 해외창고 보관 -> 운송 -> 고객공장인도 -> 사용의 절차로진행되고 있습니다. 이 때의 매출은 인코텀즈에 따라 기업회계상의 매출을 인식하고 있습니다. 이 경우 부가세법상의 매출 인식은 직수출의 범위로 보아 수출재화의 선적시...
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wo*** |
2008.11.26 |
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완료 |
| 부가 |
과세와 면세를 선택해야 하는 문제
수고 많으십니다. 평소 상담내용을 업무에 적용하여 많은 도움을 받고 있어 감사드립니다.질문 드릴 내용은중국에서 수입한 면세물품(구체적으로 가공하지 않은 오리육)을 국내의 가공공장에서 의뢰하였습니다.가공을 의뢰한 내용은 오리육을 다른 가공이나 첨가물없이 ...
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kw**** |
2008.11.26 |
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| 부가 |
공동사업
항상 좋은 답변에 감사드립니다부동산임대사업자(A)가 상가를 보유중 기존 건물을 철거하고 대출을 받아신축중이며 부가세 매입세액 공제도 받고 있는데준공되기 전에 대출 상환 명의 및 건물 명의를 아들(B)로 하고공동사업자로 변경 하고자 합니다1.A입장에서 기존에 ...
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ch*** |
2008.11.25 |
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| 부가 |
부가세 신고시 매입 매출처 오류
안녕하세요? 질의 드립니다. 당사 : B업체의 매출을 A업체로 매출신고 A업체 : 매입신고 안함B업체 : 매입신고 함 (*공급가액 및 부가세 등 업체정보를 제외한 모든정보는 바르게 신고됨)당사의 전산상의 오류로 B업체에 발생한 매출을 A업체의 매출로 인식하여 부가세...
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ec******* |
2008.11.25 |
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| 부가 |
재임대 문의드립니다.
임대업자A가 법인B에게 건물을 임대했습니다. 그런데 A도 모르는 사이에 B가 C에게 재임대를 하였습니다. 그래서 건물에는 실제 C가 사업을 하고 있습니다.이경우 세금계산서는 A는 B에게, B는 C에게 교부하면 되나요? 아니면 계약을 파기하고 A와 C가 다시 계약을 해서...
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ar**** |
2008.11.19 |
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| 부가 |
사업자등록 없는 수수료 매장에 대한 세금계산서 교부 문의드립니다.
보통 대형마트에는 수수료 매장이 많이 들어와 있습니다. 이 경우 수수료매장으로부터 수수료를 받으면 수수료에 대한 세금계산서를 교부하면 되는데 수수료매장이 사업자등록이 없는 경우가 있습니다.1. 수수료 매장이 일반 개인이라면 사장 주민번호로 교부하면 되나...
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ar**** |
2008.11.19 |
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완료 |
| 부가 |
위탁가공무역 해당 여부 및 회계처리
텍스넷 상담을 통하여 항상 많은 도움을 받고 있습니다.1. 당사 소개 당사(A)는 콘크리트 생산시 그 강도 및 특성을 증대시키는 혼화제 제조.판매법인입니다.당사는 베트남에 당사와 같은 유형의 자회사(B)를 갖고 있습니다.2. 거래처 소개당사의 거래처(C)는 콘크리트...
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sr*** |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
총괄납부 지점매출분을 본점매출분으로 착오신고
당사는 2007년1기확정 신고시 총괄납부신고자로 지점 매출분중 1장을 본점 매출분으로 착오신고하였음.이중 지점으로 발행된 세금계산서 1장을 본점으로 착오로 잘못 들어감.....만일 지점에수정신고를하고 본점에 경정청구를 한다면 .. 어떤가산세가 적용되는지 알고...
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yo******* |
2008.11.18 |
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완료 |
| 부가 |
영세율매출 신고시기
안녕하세요. 언제나 빠른 답변에 감사드립니다. 저희 회사가 영세율 매출이 발생했는데요. 공급 완료시기는 작년 12월이고, 외화가 입금된 시기는 금년 8월입니다. 이 경우 영세율 부가세 신고는 작년인지 2기예정인지 궁금합니다. 수정신고를 하던지 아니면 이번 확정 ...
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ju**** |
2008.11.18 |
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완료 |