| 부가 |
경품관련 질의
당사는 면세와 과세를 겸업으로하고 있는 사업장입니다.경품으로 냉장고를 지급하였습니다.1)경품을 구입 구입시 매입부가세를 설정하고, 부가세에 해당하는 금액은 당사가 부담을 하고 있습니다. 그렇다면 이 경품에 대하여 매입부가세를 불공제로 처리를 해야하는...
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cs**** |
2009.06.09 |
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완료 |
| 부가 |
부가세조기환급시 전월 누락 세금계산서 포함 가능 여부
안녕하십니까.당사는 부가세 조기환급 업체입니다.당사에서 4월 조기환급신고시 누락된 매입/매출이 한건씩 추가로 발급되어 있습니다.이 경우 다음중 어떤 방법으로 신고하는게 맞을까요?1. 5월 신고시 포함하여 신고한다.2. 4월분에 대해서는 별도 경정청구/수정신고...
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ve** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 부가 |
종량제봉투가 면세매출인지 여부
당사(甲)는 乙의 사업장을 관리대행 해주면서 매월 乙로부터 그 대가(과세)를 수취하고 있음.즉, 乙의 사업장에 당사의 인력을 파견하여 관리대행 인건비와 관리에 필요한 소모품비 등에일정한 이윤을 얹어 乙에게 관리대행 대가를 청구하고 있음.(예: 인건비 3명 6백만...
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hl***** |
2009.06.08 |
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완료 |
| 부가 |
대손처리 관련문의 드립니다.
항상 빠른 답변에 감사드립니다.대손처리 관련하여 소멸시효에 관해 문의 드립니다.1. 당사는 2005년 1월31일자로 광고용역에 대해 33,000,000원의 세금계산서를 발행하였습니다.2. 동 채권에 대해 2006년 1월 31일자로 일부 수금이 이루어졌습니다.(수금액 11,000,000...
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yh*** |
2009.06.05 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 과세표준에 관하여
항상 신속하고 성의있는 답변에 감사드립니다.당사는 제조업을 영위하는 업체로서 전년에 호황에 따른 설비 확충의 일환으로 당사 공장에 새로 기계장치를 설치하는 계약을 하였습니다. 그러나 금년 업계 상황이 침체되면서 생산 물량이 조정되어 부득이 전년에 계약한 ...
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sa****** |
2009.06.04 |
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완료 |
| 부가 |
세금계산서의 교부시기와 공급가액
세금계산서의 교부의 공급가액과 공급시기에 대한 질의 입니다.기계장치 구입 계약금액 : 23억(부가세제외)[계약일: 07.11.01] 지급조건 : 선급금-계약금액의 90%(08.3.31한) 완료후 10%(15일이내)최초 08.3.18일에 선급금(90%, 약 20억)를 08.3.31일까지 지...
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dh****** |
2009.06.03 |
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완료 |
| 부가 |
영수증
항상 상담 업무에 수고하십니다.전기요금 납부에 영수증문제가 있어 질의 드립니다회사는 법인이며 사무실을 세들어 살고 있습니다매월 납부하는 전기요금을 건물주가 안분하여 입주회사에 청구하고 있음전력요금내역{*기본료, *사용량요금, *역률감액, *예비전력요금, ...
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tn****** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 부가 |
건물이 있는 토지 취득 후 건물 리모델링시 매입세액공제 가능여부
안녕하세요? 노고가 많으십니다.금년 5월중 임대사업을 영위하고 있는 건물(토지와 같이)을 매입하였습니다.부가가치세법상 이러한 경우 기존 건물을 철거하고 신축할 경우 토지의 매입세액으로보아 매입세액을 공제받지 못하는 것으로 알고 있습니다.제가 궁금한 것은 ...
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si****** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 부가 |
경매건의 부가세에 대하여
수고하십니다.개인이(사업자등록증 업이 경매에 참가하여 낙찰을 받아 차액을 남기고 매매를 하는 것을 반복하여 1년에도 수차례 반복하였을 경우(본업으로) 매매시 부가세를 납부하여야 하는지요?그리고 그럴 경우 양도소득세만 납부하면 되는지요?(사업소득세(부동산...
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do***** |
2009.06.02 |
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완료 |
| 부가 |
수출매출의 공급시기 및 부가세 신고시 필요 증빙 질의
안녕하십니까?당사는 협력업체에게 재화를 공급받은 후, 추가 공정 후 이집트에 공급하는 수출 사업을 함. 국내에서 선적되는 재화 수출건의 경우 선적일을 공급시기로 보아서 매출인식을 하고, 수출신고필증, B/L, Invoice를 수취하여 부가세 신고시영세율로 신고 하였...
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te****** |
2009.05.27 |
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완료 |
| 부가 |
선수금 공제와 관련된 매출세금계산서 교부
총 100원의 공사에 대하여 계약당시(2007년 9월경) 20원(계약금액20%, 목적:공정의 안정화)에 대하여 선수금 세금계산서를 발행하였습니다.공사를 착수(08년 10월)하여 1회기성(2008년 10월)에 18%가 진행하였는데, 선수금세금계산서 20%에 다다르지 않았기 때문에 발행...
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dh****** |
2009.05.27 |
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완료 |
| 부가 |
부가가치세-임대계약시 매출세금계산서 발행 관련
지난 1월 부터 저희 건물에 임대들어와 있는 업체가 있습니다.그런데, 최종 계약이 5월 20일에 체결되어 올1월 부터 4월까지의 금액에 대해소급하여 5월 매출세금계산서시 합계 금액을 발행하려고 하는데 법적으로 문제 없는지 궁금합니다.5월 20일에 금액이 확정되어 ...
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se**** |
2009.05.20 |
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완료 |
| 부가 |
부가세 계산시 행사용 판촉용 자가 생산품에대한 면세 안분 여부.
안녕하세요.. 저희는 과,면세를 겸업하고 있는 신문사 입니다. 이번에 각 신문사가 모여 신문매체 홍보를 위한 행사를 하였습니다. 이때 회사에서 제작한 출판물(단행본)을 홍보용으로 입장객들에게 나눠 줬습니다. 이와 같은 경우 단행본을 면세 매출분에 합산아여...
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kh*** |
2009.05.18 |
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완료 |
| 부가 |
용역의 계속공급시 기타 조건부의 경우
안녕하십니까? 당사는 의료서비스를 제공하는 비영리법인입니다. 수익사업이 발생하여 매월 매출계산서를 발행합니다. 매월 정기적으로 매출계산서를 발행하는 시스템으로 거래를 하고 있습니다. 최근에 특정 거래에 대해서 의문이 생겨서 글을 남깁니다. 계약조건은 1...
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sm**** |
2009.05.14 |
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완료 |
| 부가 |
국민주택 매도시 세금계산서 발행여부
항상 성실한 답변에 감사드립니다.저희 법인이 89년에 사원복지를 위해 국민주택(주공아파트)를 구입한게 있었습니다만, 이번에 매도하게 되었습니다. 토지 및 건물로 각각 자산관리하고 있었고 장부가액에서 매도가만큼 유형자산처분 이익이 생길예정입니다. 질문사...
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su**** |
2009.05.13 |
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완료 |