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안분계산시 총공급가액
안녕하세요.과세. 면세 겸업사업자입니다. 사무실로 사용하던 오피스텔을 매도하여 건물매출세금계산서와 토지매출계산서를 발행하였습니다.공통매입 안분계산시 총공급가액에 계산에 건물매출과 토지매출을 포함해서 계산해야 하는지 알고 싶습니다.
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ba***** |
2010.04.05 |
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완료 |
| 부가 |
금형비 수금에 따른 영세율 매출인식 시점 문의
안녕하세요항상 신속하고 정성스런 답변에 미리 감사드립니다.1. 당사는 고객사(해외) 로부터 납기할 제품과 관련된 금형개발을 수주받아 완료하였으며, 금형대금은 물품대와는 별도로 청구하여 수금을 하고 있습니다.2. 통상적으로 금형비는 관련 제품이 개발완료되어 ...
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su***** |
2010.03.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세의 5%를 지방소비세로 전환(법 32의6 신설)
안녕하십니까!항상 빠르고 명확한 답변 감사드립니다.다름이 아니라 이번 2010년 시행 부가가치세법령 개정 해설에 아래와 같은 내용이 있는데- 부가가치세액의 100분의 95를 부가가치세로 함. * 100분의 4는 지방소비세로 전환 . 부가가치세와 지방소비세의 신고, 납부...
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wo****** |
2010.03.30 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
시각장애인용으로 소프트웨어 영세율처리?
이번에 저희 회사에서 첨으로 보훈병원에 컴퓨터 판매를 하면서 시각장애인용으로 특수제작된 확면낭독 소프트웨어를 판매하게 됐습니다. 해당 소프트웨어는 다른 업체에서 매입을 통해 보훈병원에 판매를 하려고 합니다. 그런데 해당 매입거래처에서 부가세금액이 빠진...
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tg***** |
2010.03.29 |
박정국 세무사
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완료 |
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전자세금계산서 교부일
수고 많으십니다.당사는 다이옥신 등을 측정하여 분석, 성적서를 발송 하고있는 업체입니다.전자세금계산서 도입과 관련하여 실무적인 질문입니다.질문 1)세금계산서 교부일을 언제해야하는지요?1. 계약체결시 2. 시료측정시 3. 성적서발송시점 4. 입금완료현재는 계...
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la******** |
2010.03.29 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
신용카드 매출
신용카드 매출분에 대해 문의드립니다. 신용카드매출전표 등 발행금액 집계표에총 발행금액(공급대가)만 기재하면 되는지 궁금합니다.매출처별세금계산서합계표 처럼각각 건별 명세도 제출해야하는지, 카드번호도 알아야하는지 답변부탁드립니다.
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se****** |
2010.03.29 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
영세율과세표준 불성실가산세
세정업무에 고생이 많으십니다.당사는 영세율조기환급 사업자입니다.2009.2기 12월분 영세율조기환급 부가세 신고를 하다가 영세율 기타매출분중 2010년 1월분이 포함된것을 발견하였습니다.[수출실적명세서 입력시 2010년 1월분이 포함되어 있었음]내용을 확인하여 보...
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ka***** |
2010.03.29 |
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완료 |
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부가세 간주임대료 계산 대상여부
안녕하세요.항상 빠르고 좋은 답변 갑사합니다.우리회사에서는 제조업이 주된 회사이며, 임대업 사업자도 가지고 있습니다.임대업은 공장내 사무실을 협력업체에게 빌려주고 받는 임대료와회사 사원아파트(국민주택이하)를 협력업체 직원과 지역주민에게 복지차원에서 ...
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rh* |
2010.03.26 |
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완료 |
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적자세금계산서 발행거부
당사(b)는 a사의 물건을 납품받아 일반고객에게 판매하고 있습니다모든 서비스는 당사에서 진행하고 해당 비용을 a사로 청구하는 프로세스를 쓰고 있습니다.(a사의 적자계산서 발행)그러나 a사의 자금사정 악화 및 부도위기로 인하여 적자계산서 발행을 하지 않고 있습...
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se**** |
2010.03.26 |
박정국 세무사
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완료 |
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F1경기 입장티켓의 과세여부
저희 회사에서 F1티켓을 외국에서 사온 뒤 한국에서 판매를 하려고 합니다.이 경우 부가세는 과세인가요? 아니면 면세인가요?연극이나 공연은 면세인 것으로 아는데 갑자기 헷갈려서요..ㅎㅎ조속한 답변 부탁드리겠습니다.
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ha**** |
2010.03.24 |
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완료 |
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자가공급과 관련된 부가세처리
수고하십니다.당법인은 도시가스 공급사업자임○ 도시가스를 이용한 신재생에너지 사업과관련하여 국고보조금을 받아 B(민간연구소등)와 함께 연구개발중임.질의) B(민간연구소등)에서 사용하는 도시가스요금은 B의 명의로 고지되고, 이를 당사가 납부하고 향후 ...
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ki**** |
2010.03.24 |
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완료 |
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수입대행 매출세금계산서 공급가액 기재
안녕하세요 당사는 종이를 생산하는 제지 업체입니다. 당사의 제품을 생산하기 위해서는 펄프를 외국에서 구매를 해와야합니다. 당사의 펄프 구매는 다음과 같이 이루어집니다. 당사와 해외셀러와 펄프의 등급 및 수량, 가격조건, 인도시기에 대하여 계약을 합니다. 계...
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hp* |
2010.03.24 |
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완료 |
| 부가 |
사업상 증여물품의 시가
수고많으십니다.자사는 제조/도매/소매 업종을 영위하는 법인입니다.주업종은 도매입니다.사업상 증여 제품/상품에 대한 시가를 어떻게 적용하여야 하는지가 문의인데요,Q. 증여제품은 도매 및 소매 경로에서 모두 판매되거나, 단일 경로에서 판매됩니다. 소비자/거래...
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tp** |
2010.03.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서 발행의 건
안녕하신지요?한 건의 거래를 2개의 세금계산서로 발행이 가능한지요?1건의 거래사 외화부분(물품대)과 원화부분(부가비용)으로나누어져 있는데 이를 각각 2건으로 발행 가능한지요?아니면 외화부분을 원화로 환산하여 1건으로 발행해야하는지요?감사합니다.
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cl***** |
2010.03.23 |
박정국 세무사
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완료 |
| 부가 |
업종구분
안녕하세요...신속한 답변에 감사드립니다.0. 당 법인(‘갑’)은 국내사업장이 없는 일본 소재 외국회사( ‘을’)와 다음과 같은 계약을 체결하였습니다. - 계약내용 -. 갑은 을이 인도하는 원재료(‘a'라 함)를 무환수입하여, 국내의다른 제조회사 (병)에 인도해...
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ws***** |
2010.03.22 |
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완료 |