| 법인 |
법인세법 시행령 44조 (퇴직급여의 손금불산입)에 대해
임원의 장부상 퇴직급여충당금은 퇴직급여충당금은 직전년도 퇴직급여충당금은 100만원 이었고 올해 5월까지 계산한 퇴직급여는 30만원으로 총 퇴직급여 충당금은 130만원입니다.2024년 12월31일 퇴직급여 100만원 / 퇴직급여충당금 100만원2025년 6월 30일 퇴직급여 ...
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wi****** |
2025.06.09 |
문진수 회계사
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완료 |
| 상증 |
비상장주식평가시 재평가차익의 반영방법추가문의
다음과 같은 상황에서 비상장주식 평가를 위한 순자산가액계산서 및 평가차액 계산명세서의 작성방법이 궁금하여 문의드립니다.갑법인은 2023.6.30.에 토지(유형자산)를 1억원에 취득하였고, 2023.12.31. 동 토지를 재평가하여 재평가차익 2천만원을 계상하였습니다.따...
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eu***** |
2025.06.05 |
문진수 회계사
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완료 |
| 부가 |
가산세 해당여부
건설업을 영위하는 비상장중소법인입니다,2017년 당사는 원도급자로써 하도급거래처 즉 소방,전기.통신업체로부터 면세계산서를 1억 발급받았습니다,그러나 당사의 관계법인으로 면세계산서를 발급받았어야 되나, 당사로 잘못 발급받은 면세계산서인것으로 확인되어지금...
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fo******** |
2025.06.02 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
부가세 환급 지연으로 인한 가산금은 익금일까요?추가문의
부가세 환급금 지연입금으로 인한 가산금은 익금불산입 처리가 가능합니까?
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da******* |
2025.06.02 |
문진수 회계사
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완료 |
| 소득 |
원천징수 수정신고 방법 문의
25년 3월귀속 3월지급분을 수정신고하면서 차월이월 환급세액이 달라졌는데,25년 4월귀속 4월지급분은 수정신고하지 말고,25년 5월귀속 5월지급분을 6월10일에 신고할때 수정신고(세액)란에 3월에 수정된 금액을 넣어서 신고하라는데 이게 맞나요?
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dl******** |
2025.05.30 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 소득 |
회사 창립N주년 행사로 홍보물품 지급시 과세문제추가문의
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ko*** |
2025.05.30 |
문진수 회계사
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완료 |
| 지방 |
어린이집이 직접 사용기간 2년이내 폐업한 경우, 지특법 제19조제3항 제2호 규정의 의거 바로 추징가능한지?
감면유예 2년이내 어린이집 폐업한 경우, 폐업일자로 추징가능여부
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ye****** |
2025.05.29 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 법인 |
판촉비 사용시 갖추어야 할 증빙은
상품권이나 현금을 판촉활동에 사용하려고 합니다,.문의 1.판촉비로 인정받기 위해서 갖추어야 할 증빙서류는 무엇이 있을까요?문의 2. 만일 판촉비로 인정받지 못한다면 접대비 처분 받아야 하는 건가요? 아니면 대표자 상여처분을 받아야 하는 건가요?
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wi****** |
2025.05.29 |
문진수 회계사
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완료 |
| 법인 |
하자를 이유로 매출대금을 일부회수 하지 못할 경우
2024년에 납품한 물건 1,000,000원이 있습니다.외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년에 물건에 하자가 있다며 매출채권중 200,000만원을 공제하고 주겠다고 합니다.이럴 경우 매출에누리라고 하여 공급가액에서 차감하...
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wi****** |
2025.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
제품의 하자를 이유로 매출채권의 일부를 제외하고 대금 수령시 회계처리는?추가문의
2024년에 1,000,000원에 제품을 납품하였습니다. 외상매출금 1,100,000 / 제품매출 1,000,000 부가세 100,0002025년도에 제품의 하자을 이유로 매출채권 중 200,000원을 공제하겠다고 합니다.회계처리를 어떻게 해야 할까요?
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wi****** |
2025.05.29 |
경지현 회계사
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완료 |
| 양도 |
취득가액
좋은상담에 항상 감사드립니다주택이 재개발완료후 아파트를 양도하였으며 해당 아파트의 이력은 아래와 같습니다년/월 내용03/06 주택취득(매매계약서 없어 환산예정)--(가)13/09 최초관리처분계획인가15/07 국유지매입(토지 22제곱미터)--(나)20/03 준공21/03 최종 ...
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ch*** |
2025.05.28 |
문진수 회계사
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완료 |
| 회계 |
IFRS 부동산 매각시 중계수수료 회계처리
회사 업무용 부동산(오피스텔) 매각/처분시 회계계정은 ??1.중계수수료을 판매관리비 지급수수료로 회계처리 ??2. 유형자산 순매각대금은 매각과 관련된 직접적 부대비용(중계수수료 등)을 차감한후영업외수익_유형자산처분손익 회계처리 ??# IFRS 1016호 71 유형자산의...
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au**** |
2025.05.27 |
문진수 회계사
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완료 |
| 지방 |
대수선 취득세 신고시 기존시설 철거 비용 포함 여부추가문의
대수선 공사로 인한 취득세 신고시 과세표준에 포함되어야 하는 비용 기준
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cf******** |
2025.05.28 |
전동흔 상담위원
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완료 |
| 부가 |
승합차량 매입세액공제 가능여부
승합차량의 개소세부과대상 차량에 포함여부에 따른 매입세액공제 가능여부
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cp**** |
2025.05.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
면세 해당여부
항상 좋은상담에 감사드립니다사업자A는 올해 고용알선업 면세사업자로 사업자등록을 하였습니다거래형태는 환자들의 간병비가 90만원이면 2/3(60만원)는 환자들로부터 카드 또는 현금으로 받고부족분 1/3(30만원)은 해당병원에서 보전해주고 있습니다위 입금된 간병비 ...
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ch*** |
2025.05.26 |
문진수 회계사
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완료 |