| 법인 |
이자후불 대납이자 미수금 위약금수익과 상계시 세무문제
***사실관계***(1)건설사 A법인은 계약자에게 중도금 대출을 알선하고 은행에 이자를 대납, 계약자에게 입주시 A에게 이자를 납부하는 이자후불제‘판촉전략 사용(2)계약자B는 계약금을 납부하고 중도금 대출받음 입주시까지의 이자 80발생,(3)B는 입주기간만료시까...
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2012.06.29 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
지급이자 손금불산입시 대상
친절하신 상담에 감사드립니다.지급이자 손금불산입 계산시 제외되는 차입금 중(법인세시행령 제 61조 제 2항) - 국가 및 지방자치단체로부터 차입한 금액위 제외되는 차입금에 1) "ㅇㅇ광역시"의 지원으로 받는 중소기업안정자금. 2) 중소기업진...
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or***** |
2012.06.28 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
아웃소싱용역제공
수고하십니다.당사는 중견업체로서 소규모의 자회사를 두고 있습니다.자회사가 업무를 시작한지 얼마되지 않아 당사의 시스템을 함께 사용하고 있습니다.더불어 조직구성이 아직 완전치 않아 경영관리업무(회계,재무,인사/총무,전산)도당사가 자회사의 업무를 대신 해주...
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fi******* |
2012.06.28 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
손금 해당 여부 문의드립니다.
안녕하세요은행이 당행에서 담보대출을 받는 모든 사람에게 근저당설정시 해당 채무자가 부담해야 할 국민주택채권매입비를 당해이 부담해준다고 전단지를 돌리고 실제 당행에서 담보대출시 채무자가 부담할 국민주택채권매입비를 모두 당해이 부담하는 경우 손금인지 ...
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ar**** |
2012.06.27 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
경품 마일리지
수고하십니다.당사는 프로모션의 일환으로 고객중에서 추첨을 통하여 경품을 줄려고 합니다.경품은 당사의 제품을 구입할 수 있는 마일리지입니다.순위에 따라 10만,5만,3만 포인트를 지급할 예정입니다.경품으로 마일리지를 지급시 원천징수 문제가 발생하는지요?
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fi******* |
2012.06.26 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
프랜차이즈 인테리어지원건
수고많으십니다.프랜차이즈본사가 가맹점에 대해 인테리어 시설대금 일정 부분을 지원할 경우입니다.* 상권 및 계약관계에 따라 가맹점별로 상이하게 인테리어 시설대금을 지원하고 자산처리 하고있습니다. 현재 자산해도 문제가 없는지요?예)A상권 B매장 시설지원 50% ...
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jd***** |
2012.06.22 |
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완료 |
| 법인 |
연구개발비 세액공제
항상 성실한 답변에 감사합니다. 제조업을 영위하는 회사입니다. 연구개발비 관련하여 문의드립니다. 타회사와 공동으로 개발하는 분야가 있습니다. 이럴경우의 의문이 있어 문의드립니다. 만약에 신성장이나 원천기술이 아니고 일반연구개발같은 경우에는 전담부서 직...
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di** |
2012.06.22 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
고객과의 거래시 특수관계자들의 공통매출 처리방법
더운 여름에 고생이 많으십니다.귀사와 귀사의 계열사(이하 계열사)는 A라는 고객에게 제품을 만들어 판매하고 있습니다. (월합 청구)그런데 A고객이 실물의 흐름에 맞게 귀사와 계열사가 각각 매출한 분량 만큼을 세금계산서 발급하지 말고 한 회사로 매출을 몰아서 한...
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mo**** |
2012.06.22 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
두개의 사업장 운영
현재 당사는 본사및공장이 한곳에 있으나, 신공장을 건축하여 본사및 일부공장이 이전하게됩니다. 1. 공장준공-건물등기-공장등록-사업자등록 순으로 신고해야 하는거죠?2. 따라서 사업자는 2개가 되는것이구요3. 세무관련 유의사항은 무엇이 있을까요?4. 부가가치세는 ...
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da****** |
2012.06.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
회생채권 면책분에 대한 대손세액공제 해당여부
항상 답변 감사합니다. 많은 도움이 되고 있습니다.내용 : 회생채권에 대하여 5월 법원인가결정이 났으며, 변제계획은 채권의 57%는 면제 43%는 10년간 현금변제로 결정남 당사에서는 이미 회생채권에 대하여, 대손충당금을 80%를 설정해두었고 면책분에 ...
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kh****** |
2012.06.20 |
정용문 회계사
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완료 |
| 법인 |
상시종업원수 및 연구 인력개발비 세액공제 대상
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.개정세법에 대하여 문의 드립니다.가. 상시 사용하는 종업원수 계산시 제외되는 근로자의 범위 확대(제2조 제2항)중소기업 판정기준인 상시 사용하는 종업원 수를 계산할 때 현재는 기업부설연구소의 연구전담요원만 제외하고 있으나...
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or***** |
2012.06.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
불량분에 대한 무상 수출
친절하신 상담에 감사드립니다.당사는 해외법인에게 불량분에 대하여 대체물품으로 무상 수출을 하였습니다.(수출신고서에 거래구분: 대체보충품,결제방법: 무상거래라고 표시됨.결제금액$12,000 )회계처리에 대하여 문의 드립니다.문1) 불량품이 국내로 반입이 될 경우...
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or***** |
2012.06.20 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
경비구분(복리.접대)
친절하신 상담에 감사드립니다.당사는 해외 투자법인의 직원이 국내의 초정으로 들어와 사용한 경비에 대하여 문의 드립니다.경비내역은 숙박비 및 여행경비 입니다.회계처리시 복리후생비와 접대비 중 어느 과목이 적정한가요?복리후생비로 회계처리를 한다면 세법상 ...
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or***** |
2012.06.15 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
임가공용역비 산정 관련
저희 회사는 제조업을 영위하고 있고, 공장 내에 소사장 제도를 운영하고 있습니다.이전에 임가공용역대금은 실제 소사업체에서 발생한 비용을 고려하여 실비정산 개념으로 지급을 했었는데,세무적으로 문제가 있다고 해서, 임가공용역비 산정 기준식을 만들어서 지급을...
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fu**** |
2012.06.12 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
재고자산 분실시 적격증빙
안녕하십니까?당사는 제조법인으로서 재고실사중 원부재료 재고자산 분실건을 확인 하였습니다.법인세법상 재고자산의 분실/도난건은 당해 손금에 산입가능 한 것으로 확인 하였습니다. 관련예규 : 법인 22601-3732. 1985.12.12 법인세법 제42조, 동법영 제78조당해 손...
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te****** |
2012.06.11 |
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완료 |