| 지방 |
사실과 다른 회계처리로 인한 경정에 따른 세액공제 적용시 법인지방소득세 영향
많은 상담에 노고 많으십니다.법인지방소득세 관련하여 상담드립니다.회사는 금번 사업연도에 과세관청에 사실과 다른 회계처리로 인한 과거 사업연도에 대해 경정청구를 하였고그에 따라 경정이 된다면, 금번 사업연도 법인세 신고시부터 세액공제[법인세법 제58조의 3...
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ha****** |
2019.06.26 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
기부금 및 광고선전비
안녕하세요 법인기업입니다.평소업무협조에 감사드립니다.대한야구협회에 기부금 3천만원과 후원금1억원을 현금지급 예정입니다.3천만원은 기부금명세서를 발부받아 지정기부금으로 처리할예정입니다.(손금산입여부확인부탁드립니다.)문제는 후원금인데 후원금으로 지원...
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dy******** |
2019.06.28 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
특수관계자 임대료 시가산정
특수관계자에게 사무실을 임대하는 경우 부당행위에 해당하지 않는 적정한 시가산정에 대한 질의입니다.임대료 시가산정이 ①시가 ②감정평가법인의 감정가액 ③상증세법상 평가액 순으로 이루어 지는데 ①에 따른 시가를 산정할 때 방식이 어떻게 되는지 확실하지 않아...
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hc**** |
2019.06.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
공장(토지+건물) 매수 후, 추후 창고용도 내지 임대할 시에 대한 세무상 신고의무 문의
안녕하십니까? 항상 빠른 답변 주셔서 감사합니다.당사는 법인으로서 얼마전 당사 소유 공장주위의 공장(토지+건물)을 매수하였습니다. 당사 소유 공장부지와 바로 인접되어 있는 부지입니다.매수 후 용도는 당사의 부자재를 보관하는 창고로 사용하거나, 아니면 타 사...
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os***** |
2019.06.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수입원재료 하자 반품시 회계및 세무처리
1년전 유럽에서 수입한 원재료에서 하자가 발견되어 2019년 6월에 반품하려합니다.수입했던상품은 FTA협정에따라 무관세이고, 부가세는 공제 받았습니다. 반품할 물건의 수입시기는 년중으로 분산되어 동일하지 않습니다.보상받을금액이 30,000,000원 인데,- 반품원재료...
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sa******* |
2019.06.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
자유적립식 적금 회계처리 문의
안녕하세요. 당사에서 이번에 자유적립식 예금에 가입하여 운영하게 되었습니다.내용1. 적립방법 : 자유적립식2. 계약기간 : 1년3. 특징 : 계약기간 동안 수시로 적립이 가능한 자유 적립식 상품위 내용에 따라 회계처리를 하고자 하는데, 자유적립식이다 보니 만기에 ...
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nu****** |
2019.06.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
우리사주 관련 재질의
우리사주에서 금융기권에서 대출실행시 발생하는 이자를 회사에서 대납시아래와 같이 회계처리 하면 세무조정시 비용 인정이 가능한지 궁금합니다이자비용 1000/ 보통예금 1000또한 근로자는 회사에서 대납한 이자비용을 개인소득으로 처리하여 소득세 계한 후 연말정산...
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dy******** |
2019.06.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
임대주택 감면 가능여부 문의드립니다.
안녕하세요. ① 건설사가 소유권 보존② 최초분양자에게 소유권 이전③ 최초분양자가 담보신탁으로 신탁등기(신탁회사에 소유권 이전) (②와 ③은 동시에 이루어짐)=> 이런 경우, 최초분양자는 취득세에 대해 임대주택 감면을 받을 수 있는지요?감사합니다.
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ju**** |
2019.06.25 |
박광현 회계사
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완료 |
| 상증 |
증여재산공제
기타친족 증여재산공제에 대하여 문의드립니다.본인의 배우자와 본인의 사촌의 배우자간에 증여가 발생할 경우증여재산공제는 1000만원 가능한것인지요?4촌이내의 인척에 해당되는 것으로 판단되는데 애매해서요.
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cm**** |
2019.06.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 상증 |
기업의 양도양수 절차를 알려주세요
법인 제조업체입니다. 개인제조업체를 포괄양도양수 하려고 하는데 절차를 잘 몰라서요. 절차를 알려주세요. 사업자등록증상 업태는 동일하며 둘다 일반과세자 입니다.
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wj****** |
2019.07.03 |
조현우 세무사
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완료 |
| 소득 |
소기업판단시 수입금액 기준
서울에서 도매업을 하고있는 개인사업자입니다. 중소기업 특별세액감면대상 판단시 도매업 소기업 기준이 매출액 50억원 이하로 알고 있습니다. 이 경우 매출액 판단시 판매장려금 수입금액이 포함되는 것인지요?
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ej******* |
2019.06.25 |
최문진 회계사
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완료 |
| 기타 |
경정청구 거부 혹은 취하시 가산세
수고하십니다.16년 1기 확정시 대손세액공제를 신청하여야 하는데 시기를 놓쳐 19년 6월에 경정청구서를 접수하였습니다.담당공무원과 가능여부를 검토하는데 대손세액공제 소멸시효 기산일에 대한 다툼이 있어 경정청구가 거부 혹은 취하를 해야할 가능성이 있는 것 같...
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se******* |
2019.06.25 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
사업양수도 관련 문의
사업 양수도를 진행하는데 (포괄사업양수 x) 6/30일 까지의 양수도 자산 잔액을 7월 1일에 양도하려고 합니다.(양도 대상이 되는 영업권과 관련하여 해당 영업권에서 발생되는 매출을 6월까지는 기존 법인으로 매출 세금계산서 발급, 7월 1일부터는 양수되는 법인으로 ...
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co***** |
2019.06.25 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
우리사주 관련질의
1.우리사주가 회사에 대출을 하였을때(법인세법 시행규칙 제44조) 인정이자 비과세회사의 조합원에 대한 우리사주 취득자금 무상또는 저리로 대출시이자금액에 대한 회사의 익금불산입조합원의 근로소득으로 간주되지 않음2.우리사주가 금융기관에서 대출하였을때그렇다...
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dy******** |
2019.06.25 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
국외 소득 지급시 원천징수 시기
안녕하세요.국외에 있는 법인에게 사용료 등을 지급하고 원천징수를 하여야 하는데 원천징수 시기가 언제인지 문의 드립니다.1. 원천징수 시기는 invoice 수취 시점인가요? 지급시점인가요?2. 만약 지급시점에 원천징수 하여야 한다면 연도를 넘겨서 지급하는 경우에도 ...
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kd**** |
2019.06.25 |
경지현 회계사
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완료 |