| 회계 |
제각채권 회수시 계정처리 문의
영업활동으로 발생한 외상매출금 채권이며전기에 제각처리 하고 세무조정도 받았습니다. 이채권에 대해서당기에회수 하게 되었습니다.이에 대해서 회계처리를현금 / 대손충당금 으로 해야 하는지아니면 이미 제각하여 없어진 채권이며 전기에 처리된 사유로현금 / 잡이...
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ji*** |
2019.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
퇴직급여충당부채 및 퇴직급여 관련
수고많으십니다. 현재 저희 회사는 퇴직급여충당부채를 일시퇴직기준 추계액으로 설정하여 적립하고 있습니다. 과거에는 법인세법상 손금 인정되었으나 2016년부터 손금불산입 되는 것으로 알고 있습니다.그렇다면 회계연도 말 퇴직급여충당부채를 전혀 설정하지 않고 ...
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yu****** |
2019.07.04 |
경지현 회계사
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완료 |
| 상증 |
미성년자 증여세 관련
현재 거주중인 아파트 시세가 2억6천 입니다. 1억9천 전세 살고 있고요. 전세기간을 끝나기 무렵 2억6천 매매로 취득 생각중입니다. 미성년자 19세 입니다. 공동명의로 취득할경우 (예1번) 50:50인경우 (부)1억3천 자녀1억3천 여기서에 나이가. 미성년자이기에 1억3...
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se****** |
2019.07.04 |
신창섭 세무사
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완료 |
| 법인 |
조세조약 미체결국의 비거주자 및 외국법인 등에 대한 사용료소득 원천징수 질의
1. 당사는 영리내국법인이며, 대만인으로부터 특허 출원관련 노하우 전수용역을 제공받았음2. 해당 용역은 사용료소득으로 가정함3. 해당 대만인은 당사(국내)에 약1년간 체류하며 산업적 노하우 등의 정보를 제공하였음4. 대만은 조세조약 미체결국가임(질의1) 해당 대...
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sj*** |
2019.07.09 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 양도 |
공유물분할후 양도세 계산관련
2008년 두명이 5필지의 토지를 공유취득하였습니다. 2012년 공유물분할을 했고 2019년에 양도를 하였습니다. 이 경우 토지 취득가액 안분관련하여 갑,을설이 있어 질의드립니다. 갑설: 당초 취득가액을 공유물분할 당시의 공시가액 비율로 안분한다 을설: 당초 취득가...
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ej******* |
2019.07.05 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
부당행위계산의 부인( 건물 철거 후 토지 매각)
아래의 사례에 대해 부당행위 계산 부인시 적용될 시가에 대해 문의드립니다.1. A회사와 B회사는 특수관계자임2. A회사의 공장건물(토지포함)의 감정평가액은 토지 50억, 건물 100억임3. A회사의 공장건물을 철거 후 B회사에 토지를 매각하려고 함- 매각대가 : 100억[문...
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kg***** |
2019.07.12 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
종교단체 감면후 추징문의
안녕하세요~~궁금한게 있어서 문의드립니다.2002~2012년 : oo교회로 부동산 취득(여러개)2016.6.29 : 재단법인oo교회로 증여로 이전(취득세감면받음)2019.6.29 : 종교단체 유예기간 3년시점 확인하니 직접사용하지 않는 물건 있음추징하려고 하니 교회측에서는 종교단체...
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ma*** |
2019.07.03 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
조합출자금 한도 적용시 원본에 전입된 배당금 적용
안녕하십니까 항상 많은 도움을 받고 있습니다. 조세특례제한법 제88조의 5(조합 등 출자금 등에 대한 과세특례)에 보면 1명당 1천만원 이하의 출자금에 대한 배당소득은 비과세를 적용한다고 나와 있습니다.이때 1명당 1천만원의 한도 계산시 원가에 전입된 배당금을 ...
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kf** |
2019.07.03 |
경지현 회계사
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완료 |
| 인사노무 |
연차 사용 초과분 관련 문의
당해 사용가능한 연차 개수를 초과하여 연차를 사용한 직원이 있습니다.해당 직원이 지금까지 초과 사용한 연차 개수만큼 이번 달 월 급여에서 차감하고 싶다고 합니다. 이 경우 초과된 연차 1일당 금액 산정 방식이 궁금합니다.(당사는 직원의 연봉을 12개월로 나눠서 ...
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co***** |
2019.07.04 |
오영배 노무사
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완료 |
| 연말정산 |
근로소득간이지급명세서 제출
안녕하세요. 근로소득간이지급명세서를 제출해야 한다는 것을 알았습니다. 근로소득만 제출하는 것인지, 다른 소득 예를들어 기타소득도 신고하는 것인지 확인부탁드립니다. 특히 종교인소득(기타)도 신고하는 것인지 알고 싶습니다. 감사합니다.
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mo**** |
2019.07.03 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
자신의 비용이 매출로 이어질 경우 처리 방법
안녕하세요. 바쁘시겠지만 검토 부탁 드립니다.1. B와 A간 전략적 파트너십 체결2. A가 B 용 광고플랫폼 구축하고 있음 3. B는 1)플랫폼에 데이터를 제공하고, 2) 광고주가 되기도 하고, 3) 다른 광고주(게임사)를 물어다 주기도 하고, 4) 다른 광고주와 광고비 공동 분...
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on******* |
2019.07.11 |
김형배 회계사
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완료 |
| 법인 |
회전 예금의 조세특례제한법 적용 여부
안녕하십니까 항상 많은 도움을 받고 있습니다.저희는 금융회사로 회전예금을 판매하고 있습니다.회전예금이란 고객이 회전주기를 선택(1개월 2개월 ...12개월)할 수 있고회전주기 종료 시 이자를 지급하며 계약기간은 최장 50년까지로 할 수 있습니다.이때 조세특례제...
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kf** |
2019.07.02 |
최문진 회계사
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완료 |
| 양도 |
개인기업을 법인에 기업양수도 했을 경우 (포괄양수도)
개인기업의 결산내용이 다음과 같다면자산총계 1,000,000 = 부채총계 800,000 + (-)자본금 200,000그래도 향후 매출이 기대되기에 법인기업은 영업권 200,000을 주고 기업양수도 계약을 체결했습니다.그러면 개인기업의 대표자는 양도소득세를 신고해야 하는데요 200,0...
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wj****** |
2019.07.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
원재료 매각 시 회계처리
안녕하십니까?언제나 성실한 답변에 감사드립니다.예를 들어 제품생산에 소요될 것으로 예상되는 재고자산(원재료 등)을 구매하였는데제품매출과 비교하여 원재료 재고량이 과다하여 그 중 일부를 타회사에 매각할 경우적절한 회계처리 방법은 무엇인지 문의를 드리고자...
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ho****** |
2019.07.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
수정세금계산서 문의
당사에서 업체로 세금계산서 발행 6/21 금액100발행 날짜 착오로 인하여 수정 후 재 발행 6/28 -100 6/28 100수정시 수정사유: 계약의 해지단순 날짜 변경이었는데 계약의 해지로, 6월28일자에 -100 수정발행 하였습니다.이럴 ...
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gi****** |
2019.07.02 |
윤여찬 세무사
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완료 |