| 부가 |
국내에서 국내로 물품 운송만 할 경우 회계처리
안녕하십니까아래의 관계에 대해서 조언을 얻고자 합니다. 대금결제A (해외 비거주자) B (국내 제조회사) 대금결제C (국내 거주자) A (해외 비거주자) 물품운송B (국내제조회사) C (국내거주...
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sh***** |
2006.10.18 |
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완료 |
| 기타 |
사업소득세외 질의
당사는 골프장 건설 회사 입니다.외국업체에 설계를 위탁하였습니다.이때 증빙으로 비거주자의 사업소득세를 징구 하려는데 소득세와 주민세를 합하여 16.5%를 용역금액에 대하여 징구하면 됩니까? 그리고 소득세 별지 제23호서식(5)만 작성하면되는지요 또, 지급은 7회...
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re** |
2006.10.18 |
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완료 |
| 부가 |
안분정산
당사는 과,면세 겸업하는 신설 법인입니다.1996년 공장을 건축하기 시작하여 1999년도 6월에 완공하였습니다.하지만, 당사의 사정으로 공장을 가동하지 못하였으며 따라서, 매출이 발생하지 않았습니다.그리고, 공장의 건축에 관련된 매입세액은 “예정공급가액비율에 ...
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do*** |
2006.10.18 |
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완료 |
| 지방 |
취득세 과세표준 - 건설자금이자
안녕하십니까?매번 빠르고 정확한 답변에 감사드립니다.이번 질문은 다음과 같습니다.당법인은 2001년 당시 토지와 건물을 취득하였습니다.취득과 관련된 여러가지 비용에 대하여 과세표준으로 신고하여 취득-등록세를 납부하였습니다.그런데 문제가 되는 부분이 건설자...
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gc** |
2006.10.18 |
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완료 |
| 지방 |
건물증축해당여부
건축과에서 건축물 증축자료를 받아서 취득세를 부과하는데건축물대장에 지하2층 2,000평방미터가 증축이라고 기재되어 있어취득세를 부과하였음확인해본결과지하2층 지상6층 병원건물로 지하2층은 건축용어로 피트라 하여전기나 설비배관을 두는곳으로, 대부분 건물에...
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no**** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 회계 |
금융리스 기간비용의 처리 문제
수고많으십니다.금융리스 도입과 관련한 회계처리 문제로 질의코자 합니다.예를들어 5월 1일에 100원짜리 물건을 도입하고, 당해 물건대금은 리스회사에서 대납하였습니다- 리스회사의 회계처리선급리스채권 100원 / 현금 100원- 리스이용자의 회계처리비망기록10/1 금...
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kh*** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 회계 |
기부금 회계처리
당사는 그룹계열사 입니다.그룹본사에서 쌀을 구입하여 사회복지기관에 기부를 하였읍니다.이때 쌀 구입 관련 계열사들이 일부씩 부담을 함에따라 당사도 마찬가지로부담차원에서 쌀 구입처로부터 계산서가 왔습니다.(즉 실질적으로 쌀을 구입하여 직접기부하지는 않았...
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ht***** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 부가 |
면세되는 사업에 사용하기 위하여 재화 또는 용역을 공급받고 세금계산서를 교부받은 경우 당해 매입세액 공제여부(질의)
종교단체가 종교ㆍ자선ㆍ학술ㆍ구호단체 등이 공급하는 재화 등의 범위 규정에 의해 제공하는 재화나 용역에는 부가가치세가 면제되어 거래징수당한 경우 환급받을 수 있는 것임 【사건번호】 서삼-2155, 2006.09.14 -------------------------------------------------...
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cy**** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
무상임대기계 취득가액 산정
항상 친절한 답변에 감사드립니다.당사는 제조 중소법인으로서 거래처로 부터 기계장치를 무상으로 임대 받아 제품생산을 하여 납품예정이며, 이설치 비용은 당사 부담으로 기계설치를 진행중에 있습니다.상기와 같이 기계는 임대(임대기간 미정)하고, 이설치 비용을 ...
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di** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
감가상각비 의제
수고 많으십니다.전기에 중소기업특별세액감면을 받은 법인이며 전기 감가상각비조정결과 시인부족액이 발생하였습니다. 감가상각방법은 정액법입니다.1. 이 경우 감가상각비 의제규정에 따라 상각의제액을 상각계산액의 기초가액에서 공제해야 하는 것으로 알고 있습니...
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gh****** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 부가 |
동종자산 교환
안녕하세요..동종자산 교환에 대해서 질문드립니다.1)자사(A사)취득가액 : 2억5천만원잔존가액 : 1,000원2)타사(B사)취득가액 : 3천만원(중고구입)잔존가액 : 1천8백만원이와같이 현재 양사가 같은종류의 기계장비를 보유하고 있고, 현재 교환을 고려하고 있습니다. 추...
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si***** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
법인이 현금영수증에대하여 소득공제가 가능한지?
현재 개인사업자등은 국세청에 등록하여 현금사용후 현금영수증을 발급받으면 소득공제가 가능한것으로 알고 있는바, 법인도 법인의 사업자등록번호를 국세청에 등록하여 현금영수증 발급시 현금영수증에관한 공제를 받을수 있는지 궁금하오니 관련법규와 같이 설명하여...
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2006.10.17 |
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완료 |
| 지방 |
지목변경 취득세 감면에 대하여
안녕하세요..국가산업단지 안의 입주업체로서 공장을 신증축하기 위하여 A업체 ; 성암동 186-7, 186-10(1116.8㎡)B업체 : 성암동 186-8, 186-10(1324㎡)C업체 : 성암동 186-9, 186-10(1651㎡)D업체 : 성암동 186-11, 186-10(1276㎡_E업체 ; 성암동 186-2, 186-10(1356...
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no**** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
원천세 추가질문[정용문회계사님]
[질문] 기타소득 문의 상담인 : 써니 (2005.11.28) 안녕하세요? ^^늘 빠른 답변에 감사드립니다.이번에 당사에서 협력사원들에게 상금을 지급하였습니다.(인당 : 5만원)필요경비를 인정하지 않더라도.. 과세최저한 5만원이하라세금을 징수하지 않았습니다.이럴경우.. 매...
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ju**** |
2006.10.17 |
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완료 |
| 법인 |
원천세 질문
1. 기타소득, 사업소득, 일용직소득 지급시 소득세가 과세되지 않는 경우 원천징수영수증이나 지급조서를 제출하지 않고있습니다. 원천세 신고시 아에 빼고 하고 있습니다.갑. 원천세 신고 및 지급조서 제출의무 모두 있다.을. 과세되지 않는경우라도 신고는 하지 않되...
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ju**** |
2006.10.17 |
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완료 |