| 소득 |
직원 인정이자 발생시 소득세 대상여부
안녕하세요.항상 도움을 주셔서 감사합니다.직원한테 지급할 금액이 있었는데, 그 시기가 늦춰지다 보니이자까지 계산하여 지급하고자 합니다.이때 인정이자 금액도 소득세 대상에 포함되는 것인지 궁급합니다.감사합니다.
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on******* |
2019.07.19 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
전자세금계산서 수정발급 및 매입세액공제
안녕하십니까?다름이 아니라 동 회사는 2018년 4월에 개업한 개인사업자로 2018년 7월에 사업자등록번호가 아닌 대표자 주민번호로 전자세금계산서를 수령하였습니다. 2018년 2기 확정신고시 동 매입이 누락이 되어 경정청구를 하고자 합니다. 이와 관련하여 아래와 같...
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pk****** |
2019.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
법인의 외부임대, 매각 부동산 관련 질의
항상 도움주셔서 감사합니다.법인의 부동산 세무처리 관련 질의를 드립니다.주업종이 서비스업이며, 법인 등기부등본상에 부동산 매매업과 입대업이 등재되어 있는 법인에서 직원숙소용으로 사용하던 부동산(국민주택규모 아파트)을 외부 임대, 매각하게 될 때 관련 세...
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ne****** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
급배수시설의 중앙제어장치 취득세 중과 여부
회원제와 대중제를 같이 운영하는 골프장으로급배수시설은 회원제 골프장에 위치하며, 급배수시설에 중앙제어장치(프로그램)가 있는데급배수시설의 효용가치를 상승시키는 이유로 취득세 중과가 가능한지?중앙제어장치가 없어도 급배수시설은 사용이 가능하나, 골프장에...
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ye******* |
2019.07.18 |
박광현 회계사
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완료 |
| 기타 |
중소기업 여부 판단
안녕하세요중소기업 여부 판단과 관련하여 질의 드립니다.당사는 내국법인이며, 중국에 자회사를 보유하고 있으며, 연결회계를 하고 있습니다.금년도에 별도 재무제표 기준으로 중소기업판정은 받았습니다.혹시라도 중소기업 판단시 연결재무제표기준이 적용되는 것은 ...
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sa****** |
2019.07.18 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
해외 판매 거래에 대한 세무이슈
당사의 제품을 미국 거래처(A,B,C)에 판매하려고 합니다.거래구조는 아래와 같습니다.- 당사와 거래처 A,B,C가 사전협의하여 거래계약을 체결하고, 당사는 제품을 미국내에 위치한 외부창고(1,2,3)로 보냄.- 당사의 제품을 보관하는 미국내의 외부창고(보세구역아님)는 ...
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cs***** |
2019.07.20 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
업무무관자산 여부 및 관련 비용 계산
안녕하십니까 항상 많은 도움을 받고 있습니다.저희는 임대업이 목적사업에 없는 법인인데지점을 이전하면서 공실이 된 전 지점건물을 매각하려고 하고 있는 중에주변에서 3개월 임대 의뢰가 있었습니다.1번질문: 임대하게 되면 업무무관부동산에 해당될 거 같은데 맞는...
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kf** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
고시텔 현금영수증 의무발행여부
안녕하세요?고시텔이 숙박업에 해당하여 현금영수증 의무발행업종인지 문의드립니다. 해당 고시텔은 독립된 주거, 취사공간이 있고 각 층별로 세탁실,샤워실은 공용으로 사용합니다.
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ej******* |
2019.07.18 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
수출매출금액과, 구매확인서 금액이 상이할시
고생이 많으십니다. 부가세 관련 문의 드립니다.1.당사는 6월 실제로 100개 만큼의 물건을 외국에 판매하고, 1,000원 만큼 수익을 인식함.2.거래처는 실제로 100개를 수령했지만, 계약조건에 따라 6월에 900원 만큼 구매확인서를 발행을 하고, 7월에 남은 100원 만큼 발...
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kk******** |
2019.07.18 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 부가 |
공급가액 변동으로 인한 수정세금계산서 발급 지연
거래처의 2019년 6월 귀속 매출중 공급가액 변동이 있어 6월 귀속으로 수정 세금계산서를 발급 하여야 했으나, 7월 10일까지 수정세금계산서 발급을 하지 못하였습니다. 이러한 경우 7월 17일자로 수정세금계산서 발급시 가산세 대상이 되는지요?
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co***** |
2019.07.17 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
옥외오락시설관련 취득
관내 유원시설내에 오락시설관련 공작물 설치허가를 받고 설치를 하였는데 (허가일자 및 안전검사일자:2019.5.28) 설치이후 기계결함으로 인하여 2019.6.5폐기 신고를 하였고 이에 대하여 6.7일자로 폐기처리 했다고 합니다. 가설건축물같은 경우는 존치기간이 1년 미만...
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ju**** |
2019.07.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
지원금 부가세 신고 (매입세액공제 가능여부)
사업행사 관련. 체육회,시청 같은곳에서 지원금을 받아 행사를하고있습니다.지원금 주는곳에서 세금계산서 발행을 원하지않아. 저희 회사에서는 지원사업수입으로 처리를 하고. 지원사업비로 비용을 지급합니다.예) 수입: 지원사업수입- 1억 비용: 지원사업비- 90,...
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kg** |
2019.07.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 기타 |
퇴직금 중간정산에 관하여 문의드립니다.
퇴직금 중간정산에 관해서 2가지 질문드립니다.1. 제가 근무하는 회사가 DB형으로 가입되어 있습니다. 근데 DB형은 중간정산이 안되는 걸로 알고있습니다. 하지만 퇴직급여보장법에 나오는 중간정산 사유가 해당 되긴하여 회사에서 중간정산을 해주었고, 회사와 근로자...
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wj****** |
2019.07.18 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 지방 |
지특법 78조 5항 1호에 관한 문의
저희는 산업단지에 입주중인 제조 중소기업 법인입니다. 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률에 의거 토지에 대한 취득세 재산세는 감면을 받았고 현재 공장건물을 건축하려 하고 있습니다.지방세특례제한법 78조 5항 1호를 보면 취득세 재산세 감면추징에 대해 나...
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wj****** |
2019.07.17 |
박광현 회계사
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완료 |
| 지방 |
상속관련 취득세 문의
질의)1.재혼한 처(관련 가족 없음)가 사망후 현재 상속에 따른 취득세를 남편에게 부과하여 납부한 상태로, 이어서 남편이 사망후 재혼한 처와 아무런 관련이 없는 2자녀에게 또 상속에 따른 취득세를 부과할 수 있는지 여부(다른 방법이 있는지)문의 드립니다.* 현재 ...
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se****** |
2019.07.16 |
박광현 회계사
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완료 |