| 법인 |
연말결산시 익년도 발생 연차수당을 회계상 계상하는 문제.
저희는 매년 결산시 마다 익년도 발생할 연차에 대한 연차수당을 당해년도 임금으로 계상하고 세법상 손금불산입하고 있습니다. 근데 한가지 궁금한게 생기더군요.내년부터 저희는 연차촉진제를 적용하여 연차수당을 지급하지 않을 것입니다. 이런 경우에도 당해년도 결...
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wj****** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
부가가치세 가산세?
습하고 무더운 여름 날씨에 건강 유의하시기 바랍니다.매출 세금계산서 수정분에 대한 가산세 문의입니다.ㅇ 최초 세금계산서 발행일 : 2019.03.11ㅇ 최초 세금계산서 발행회사 : 을 - 최초 세금계산서 발행시에 갑 회사로 발행분을 을 회사로 잘못 발행한 사실을 201...
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ra****** |
2019.07.24 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 소득 |
해외파견자 자녀학자금 발주처에서 지원시 과세 여부
1. 사실관계가족과 함께 해외 파견간 직원에 대한 자녀에 대해 현지 학교의 학자금을 발주처(현지해외법인)에서 지원하기로 계약 함2. 질의사항1) 발주처에서 직접 현지 학교에 학자금을 지급하는 경우 직원에 대한 원천징수 여부2) 회사가 직접 현지 학교에 학자금을 ...
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ko*** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 상증 |
일감몰아주기 증여의제이익 계산 문의
수고많으십니다. 표제와 관련하여 아래 현황에 대해 계산식이 적정한지 문의드립니다. 1. 현황: A법인 (수혜법인_중소기업) B법인 (특수관계법인_중견기업) B법인은 A법인에 대해 지분율 100%를 가지고 있으며, B법인의 대주주는 B법인에 대해 지분율 77%를 ...
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dw******** |
2019.07.23 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 법인 |
인근마을수곡비 지급 시 손금산입 여부
언제나 만족스럽고 성실한 답변을 해주셔서 감사합니다.당사는 골재채취를 영위하는 기업으로서 인근마을과 원활한 관계증진과 민원발생 최소화를위하여 년 2회 "마을수곡비"라는 명목으로 금전(소액)을 지급하고 있습니다.지급받는 사람(마을이장)이 기부금영수증이나 ...
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ho****** |
2019.07.23 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 회계 |
회계처리 문의드립니다.
안녕하세요, 저희가 직접 제조하는 제품은 아니지만, 판매하는 상품이 있습니다.판매하는 상품 1개당 들어가는 매뉴얼을 제작해야 해서 외주업체에 매뉴얼 제작을 맡겼습니다.이때, 외주업체에 지급하는 비용을 어떻게 분개처리해야 할지 질의드립니다.1) 매뉴얼 제작에...
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bj******** |
2019.07.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
기계장치의 부속 금형 및 부속 수리에 대한 처리
안녕하십니까 제조 중견기업 세무회계 담당자입니다.제품을 생산하는 기계장치의 부속의 노후화로 인해 수선을 하여 재 사용하려합니다.업체에 맡겨 정비하는 금액은 총 1,700만원이 발생 할 것으로 예상됩니다.위와같이 기계장치에 대한 부속을 수선할때 자본적 지출로...
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sa***** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
외국법인과 계약하고 물품은 국내OEM업체에게 인도받는경우
홍콩에 있는 외국법인과 국내에 본 업체가 물품계약을 맺고 물품대금을 외국법인에 송금하고 홍콩 외국법인과 OEM 계약이되어있는 국내제조업체로 부터 재화를 직접 인도받는경우 세금계산서 및 영세율세금계산서 발급의무가 어떻게 되는지 외화송금만으로 매입증빙이 ...
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ij**** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
자동차세 한정승인 관련
한정승인 건인데 상속재산목록에 부동산, 유체동산, 금전채권 모두 없다고 되어있으나 망인 명의의 명의이전/말소가 안 되어있는 차량(부산29라9***)이 있습니다. 한정승인은 상속재산에 대하여 지방세 납세의무가 있다고 알고 있는데 이와 같은 경우는 한정승인 상속재...
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wk* |
2019.07.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 회계 |
컨테이너 구입시 회계처리
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 건설업을 영위하고 있으며 인테리어업을 영위하고 있는중소기업입니다다름이 아니라 당사는 창고용도(건설자재등 보관용)로 컨테이너 2동을 구입하였습니다1. 회계처리(계정)는 어떻게 해야 하는건가요?
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bb****** |
2019.07.22 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
컨테이너 구입시 회계처리
항상 상담하여 주심에 감사드립니다당사는 건설업을 영위하고 있으며 인테리어업을 영위하고 있는중소기업입니다다름이 아니라 당사는 창고용도(건설자재등 보관용)로 컨테이너 2동을 구입하였습니다1. 회계처리(계정)는 어떻게 해야 하는건가요?
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bb****** |
2019.07.22 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 부가 |
면세비율 증가로 인한 납부세액 재계산 질문드립니다.
면세비율이 증가하여 추가로 납부세액이 발생했는데요건물 및 구축물을 제외한 자산은 경감률이 1- 경과된과세기간*25%로 알고 있습니다.경과된 과세기간 구하는 방법에 대해 궁금한 점이 있는데요지금이 '19년1기 신고인데 '18년2기가 1과세기간이고 18년1기가 2과세기...
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he*** |
2019.07.22 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
원시취득과 승계취득 여부
당사는 사업양수도 계약을 통해 A사의 특정사업부를 인수하면서, 해당사업부 귀속이었던 구축물도 함께 인수하였습니다해당 구축물에 대한 취득세를 납부하려고 하는 바,취득세율의 적용을 원시취득으로 보아 2.8%를 적용할 지, 승계취득으로 보아 4.0%를 적용할 지 문...
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se**** |
2019.07.22 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
매출세액을 과다하게 납부하여 환급받을 때도 가산세가 있나요?
'18년에 고객에게 세금계산서를 발급하였고 세금납부를 정상적으로 하였습니다.그런데 해당거래가 면세거래임을 인지하여 '18년도 세금계산서를 수정하고'18년도 계산서를 발행해야될 상황입니다.이런 상황에 당사는 납부한 매출세액은 환급신청하고 면세분공통매입세액...
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he*** |
2019.07.21 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
가맹점 세금계산서
본사에서 가맹점에 지원 해 준 부분 예로1.본사행사로 인행 가맹점 판매가격 차이부분 보존2. 가맹점에서 본사에서 떼어간 물건을 샘플로 사용하여 본사에서 해당 부분을 대금 공제해 준 경우( 물건 떼어갈 때 샘플 용도로 정한 경우와 물건 발주 신청하고나서 샘플...
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ul****** |
2019.07.20 |
한성욱 상담위원
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완료 |