| 법인 |
관계사 전입자에 대한 퇴직급여충당금 인수 시에 대한 세무조정
안녕하세요. 항상 많은 도움 되고 있습니다.질의드릴 사항은 당사는 외감법인(K-GAAP적용 비상장법인)입니다.당사의 관계사에서 당사로 올해 초 전입 온 인원이 있습니다. 이를 실질적 퇴직처리하지 않고퇴직급여충당금을 인수받았습니다. 회계처리는 차변) 퇴직연금 3...
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os***** |
2019.08.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
취득세 신고 문의
안녕하세요. 취득세 신고관련하여 문의를 드립니다.당사는 현재 소유중인 건물들의 노후화된 승강기를 모두 교체중에 있습니다.공사업체와는 총 3년동안 약 30기의 승강기(에스컬레이터 포함)를 교체하는것으로계약을 체결하였으며 공사대금은 매해 계약금, 중도금, 잔...
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ph******** |
2019.08.09 |
박광현 회계사
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완료 |
| 소득 |
비거주자의 소득세 관련 문의
당사는 내국법인입니다. 만약 당사가 근로계약을 맺은 미국인을 미국에서 근무(홈오피스 근무)하게 할 경우, 해당 근로자(미국인)는 비거주자에 해당이 될 것입니다.만약 해당 근로자(미국인)가 한국에서 183일 근무를 하고, 미국에서 182일 근무를 하게 되면, 해당 근...
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cs***** |
2019.08.09 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 상증 |
비상장주식 평가시 보유하고 있는 상장주식에 대한 평가방법
1.당사는 비상장법인으로 상장주식을 보유하고 있음2.상장주식의 취득원가는 100원이며, 평가일 기준 이전 이후 각2개월 종가평균액은 80원임비상장주식 평가를 위한, 보유상장주식 평가시 올바른 평가 금액은?갑설) 보충적평가방법으로 평가한 금액이 장부가액에 미달...
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sj*** |
2019.08.09 |
최문진 회계사
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완료 |
| 지방 |
환지 확정면적이 감소한 경우 재산세 환급 가능여부
0. 토지구획정리사업법에 의거 사업 시행중인데 갑 소유 토지내역은 다음과 같습니다 -2005년 환지예정지 면적 : 1,000㎡ / 2019년 환지확정 면적 : 900㎡0. 상기와 같을경우 2006년부터 재산세는 환지예정지 면적 1,000㎡로 부과하고 있는데 최종 환지확정 면적이 900...
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su***** |
2019.08.08 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
가지급금 인정이자 적용방법 변경
1) 당사는 제조업을 영위하는 비상장영리법인임2) 당사는 2016년 특수관계자에게 자금 대여시 당좌대출이자율을 선택하여, 이후 2개사업연도(2016~2018 사업연도)까지 당좌대출이자율로 적용한 후, 당기(2019년 귀속)부터 가중평균차입이자율을 선택하여 적용할 예정임3...
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sj*** |
2019.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
신주식 발행 관련 회계처리 문의
자회사가 모회사에게 지급할 채무 금액 90억원이 있습니다.해당 채무액을 자본금으로 전환하고자 합니다.주식수 : 1,961주1주 금액 : 500원1주 발행가액 : 4,588,000원이 경우 채무 금액 90억원을 반제하며 자본금 980,500원, 주식발행초과금 8,996,087,500원, 잡이익 2...
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co***** |
2019.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
nt4tax
법인세 중간예납에 대한 질문입니다. 중간예납 의무 면제 규정이 개정되면서 (법인법63조1항) 직전년도 중소기업으로 직전사업연도 산출세액 기준 계산금액이 30만원 미만인 경우 면제로 바뀐것으로 알고 있습니다. 이 경우 전년도에 결손으로 산출세액이 없었던 중소기...
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nt**** |
2019.08.08 |
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완료 |
| 법인 |
관계회사와 공장 임대차 계약시 주의 할점
저희 관계회사가 저희 공장 중 일부를 임차할려고 합니다.보증금 없이 월세를 받으려고 하는데요.. 계산법이 애매하네요.많이 받아도 안되고 적게 받아도 안되고.그래서 생각한게 건물취득가액에 법인세법 시행규칙 6조의 정기예금 이자율 또는 저회 회사 대출 평균금리...
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wj****** |
2019.08.08 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
세금계산서의 공급시기 후 발급의 경우 지연발급 가산세
부가가치세법 제 34조[세금계산서 발급 시기]에 따르면공급시기 후 발급 특례경우가 3가지가 있습니다.1. 거래처 별로 1역월의 공급가액을 합하여 해당 달의 말일을 작성 연월일로 하여 세금계산서를 발급하는 경우2. 거래처 별로 1역월 이내에서 사업자가 임의로 정한 ...
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sp*** |
2019.08.08 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 기타 |
계열사 간 자금거래 시 약정서 작성 방식
기업의 특수성으로 인하여 계열사 간에 일반운영자금의 대여, 차입 등의 자금거래가 빈번하게이뤄지고 있는 기업입니다. (1개월 최대 10회 이상의 자금거래 발생)이 경우 자금거래가 발생하는 거래 건별로 약정서 등을 작성해야하는건가요?아니면 일정 기간(월별 또는 ...
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ho****** |
2019.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
가중평균유통보통주식수
안녕하세요 주석 주당손익 작성할 때 가중평균유통보통주식수 관련 문의 드립니다 7월 1일에 유상증자를 2만주 하였다면 기초 10만주 유상증자 10,082주 (20,000/365*184일(7월1일부터 12월 31일)가중평균유통보통주식수=110,082주 인지요
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ul****** |
2019.08.07 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
취득의 시기 등에서 차량 인도일 문의
지방세법 시행령 제20조(취득의 시기 등) 제3항 에서 차량을 주문을 받아 실수요자가 인도받는 날과 계약상의 잔금지급일 중 빠른 날을 최초의 승계취득일로 본다.라고 규정되어 있음** 인도받는 날에 대해 **1. 갑설 : 납세자가 차량을 실제로 인수하고 인수증에 서명...
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su***** |
2019.08.07 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
자회사에 관한 여러가지 문의
안녕하세요. 저희는 중소제조 법인입니다. 저희에게 납품하는 개인회사가 있는데 이를 자회사로 하는 방향을 검토하라고 하여 문의를 드리게 되었습니다.문의1. 인터넷이나 상법을 보았는데 자회사의 의미가 " 모회사가 자회사의 발행주식 총수의 2분의 1을 넘는주...
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wj****** |
2019.08.06 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
렌탈자산 리스 회계처리
수고많으십니다. 당사의 100%출자 자회사 중에 비상장 비외감법인이 있습니다. 해당회사에서 A업체(제조,렌탈)로 부터 대당 90만원의 복합기를 14대 구매하여, B업체에 렌탈을 해주었습니다. (기간은 계약서상 2년이며, 최장 5년까지 사용. B업체에서 장기렌탈 계약이 ...
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dw******** |
2019.08.05 |
경지현 회계사
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완료 |