| 법인 |
흡수합병 시 중간예납 세액 산출 계산
안녕하세요 합병법인의 법인세 중간예납 계산 시 질문이 있어서 문의 드립니다.A법인은 18년 12월에 B법인을 흡수합병했습니다.19년 현재 법인세 중간예납 계산 중 직전 사업년도 산출세액으로 납부 계산을 하려고 합니다.1. 직전년도 산출세액 계산 시 A 법인의 직전년...
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dd* |
2019.08.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 회계 |
프로그램 외주제작비 계정처리
안녕하세요IFRS 적용 비상장 제조업을 영위하는 법인 입니다.기존 제품을 변경(MODIFY)하여 고객사가 요구하는 사양의 제품을 생산할 예정입니다.동 제품에는 새로운 프로그램이 적용되어야 하며, 동 프로그램은 외부전문업체에 의뢰하여제작후 당사가 매입할 예정입니...
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lo***** |
2019.08.30 |
정성문 세무사
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완료 |
| 부가 |
안분계산
항상 좋은상담에 감사드립니다건물을 양도하였습니다당초취득가액10억기존인테리어2억최근인테리어5억매매가18억위와같은경우 건물분과세표준을1.매매가18억원으로하여 안분하여야하는지2.부동산10억 인테리어7억은 비록 재무제표상 장부가액으로 신고는되지 않았지만(...
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ch*** |
2019.08.27 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 상증 |
부모의 예금담보로 대출받는 경우
안녕하세요. 부모가 아들의 사업자금을 위해 10억의 예금을 담보하고 아들은 그 담보를 이용하여 5억원의 대출을 받았습니다. 대출금리는 3%이며 대출기간은 5년입니다. 이경우 증여가액 산정을 아래와 같이하는 것인 맞는지 질의드립니다. 차입금 5억원 x (4.6% - 3%) ...
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mo**** |
2019.08.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 지방 |
상속 1가구 1주택 세율특례 적용 가능 여부
안녕하세요.상속개시일(피상속인의 사망일) 당시 A지역에 주택 1채, B지역에 주택 1채가 있었고 이 주택들을 피상속인의 배우자가 상속받는 경우, 이 두 주택 중 한 주택은 지방세법 제15조에 따른 세율특례를 적용할 수 있는건지 궁금합니다. 늘 감사드립니다.
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ju**** |
2019.08.27 |
박광현 회계사
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완료 |
| 부가 |
사업권 비용에 대하여 두회사가 공동 부담시 계산서 발행등 문의 드립니다.
항상 감사 드립니다.100만원짜리 사업권을 A회사가 A회사 명의로 계약을 하고 그 비용에 대해서B회사와 50%씩 부담을 하려고 합니다. 이럴때 B회사 A회사로 입금을 해줄텐데이부분에 있어서 세금계산서 발행이 어떻게 되는지 문의를 드립니다.또한 이런 계약의 진행시 ...
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ub*** |
2019.08.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 부가 |
기업 지원금 부가가치세 매입세액 공제 가능여부
안녕하세요.지자체에서 지원 받을 목적으로 물품을 구입하고, 대금을 청구해서 받을 예정입니다.질문) 이 경우 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 있나요? 감사합니다.
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ss** |
2019.08.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 상증 |
증여 후 1주택 관련
안녕하세요.1. 19년 5월 부모님에게 150평 토지를 형제와 공동명의로 증여 받았습니다.(15평 주택)2. 현재는 나대지로 임대료를 받고 있습니다.3. 기존에 아파트A를 가지고 있어서, 2주택이 되었는데요.★1 기존 15평 주택을 멸실(폐가,40년된주택)처리하면, 1주택 인정...
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ss** |
2019.08.26 |
윤여찬 세무사
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완료 |
| 지방 |
취득세 시설물 세율
취득세 신고시 시설물 조선대를 2017.6.30자로 완공하고 2019.8월에 신고시 취득세 세율적용을 2%인지 2.8%적용해야 하는지 궁금합니다.
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wk* |
2019.08.26 |
박광현 회계사
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완료 |
| 법인 |
공장 외부 계단공사
수고가 많습니다.공장 건물 외부에 계단공사를 진행하려고 합니다.출입구[정문]은 별도로 있으나 다른곳에 출입구를 만드는데, 경사가 있어서 계단공사를 진행합니다. 공사금액은 2천만원 입니다.이 경우 건물의 자본적 지출로 보아야 할지, 아니면 수익적 지출로 처리...
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am***** |
2019.08.26 |
경지현 회계사
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완료 |
| 회계 |
반품 관련 회계처리
안녕하세요.3월말 법인입니다.(제19기) 19년 1~2월 해외고객사에 제품매출 4000억(제20기) 19년 8월 반품(저희 회사 및 하청회사 문제) 1000억(1,2월 매출분)→ 반품으로 전기 매출을 취소할 경우 (회계처리, 매출 -1000억, 9~12월 매출 1000억, 하청회사에 보상금 10...
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ss** |
2019.08.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 법인 |
반품관련 법인세 영향
안녕하세요.3월말 법인입니다.(제19기) 19년 1~2월 해외고객사에 제품매출 4000억(제20기) 19년 8월 반품(저희 회사 및 하청회사 문제) 1000억(1,2월 매출분)→ 반품으로 전기 매출을 취소할 경우 (회계처리, 매출 -1000억, 9~12월 매출 1000억, 하청회사에 보상금 10...
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ss** |
2019.08.26 |
최문진 회계사
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완료 |
| 양도 |
주택과 조합원입주권을 소유한 경우 1세대1주택 비과세 여부
1. a주택 / 서울송파구위례광장로 아파트전용면적 109제곱미터 / 취득일 16.02.22취득가액 8.2억원 / 현시세 14억원취득후 현재까지 자가로 거주중2. b주택 / 입주권으로 구입서울시 강동구 둔촌동 172-1 아파트전용 면적 83제곱미터취득일 17.03.09취득가액 8.9억원 / ...
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ar**** |
2019.08.27 |
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완료 |
| 상증 |
부모 자식간의 금전소비대차 계약
부모 자식간 금전소비대차 계약을 맺고 실제 이자와 원금을 수수하고자 합니다. 기간 5년, 금액 10억으로 부모가 자식에게 대출할 경우 적정이자는 얼마인지 질의 합니다. 또한 매월 이자를 지급하는 경우 이자 지급금액에 대해 원천징수하여 신고해야 하는지도 질의 합...
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mo**** |
2019.08.23 |
최문진 회계사
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완료 |
| 소득 |
토지 임대료 산정
안녕하세요. A법인(이하 A)과 B법인(이하 B)은 특수관계 회사입니다. A의 제조공장 내 300평의 토지를 B의 재고자산을 보관하기 위한 장소로 임대차계약을 맺고자 합니다. 빈 공터이며 건축물은 없습니다. 토지 지목은 공장용지 입니다. 이경우 A는 B에게 적정 임대료를...
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mo**** |
2019.08.23 |
최문진 회계사
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완료 |