| 법인 |
기말재공품 산정
안녕하세요철강가공제품을 생산하는 중소기업입니다.철판을 회사에서 구입하는 도급생산과 발주처에서 철판을 구입하여주는 사급생산을 하는데원재료 사급 발주로 하여 회사에서 가공만하고 인건비 기타경비등이 투입될때 기말 완성제품이 나오기전에 회사에서 투입된 ...
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le****** |
2014.01.10 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
수입배당금의 익금불산입 관련
법인세는 법인주주가 일반내국법인에서 배당을 받을 경우 이중과세문제를 조정하기 위해서 수입배당금의 익금불산입규정을 두고 있습니다.그러나, 완전자회사(100%출자)가 아닐경우에는 수입배당금의 30%~50%만 익금불산입을 허용하고 있습니다.질의사항 1) 익금불산입...
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ku***** |
2014.01.09 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
부가세 경정시 회계처리
안녕하세요.부가세가 경정될 경우... 추가 납부하게 되는 부가세액의 회계처리를1. 법인세비용에 넣어서 손금불산입에 포함하는 회계처리가 옳은지2. 아니면 세금과공과에 넣어서 손금불산입에 포함하는 것이 옳은지어떤 것이 타당할까요?
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ji*** |
2014.01.08 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
계열사 부당지원
안녕하세요? 계열사 부당지원과 관련하여 궁금한 사항이 있어서 이렇게 글을 올립니다 1. 사실관계 가. A법인(모회사), B법인(계열사) 나. 홍길동이라는 직원(기존 A법인 소속)이 B법인에 겸...
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ji*** |
2014.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
재고자산의 평가
늘 감사드립니다당사는 조경업체로 금번 건설협회 요청으로 수목을 감정업체에 의해 감정평가하였습니다건설협회에서는 평가된 금액으로 장부상에 반영하라고 합니다(평가된 금액이 상당히 차이가 많이 나게 많습니다――나무가 자라면서 가치가 증가하므로)장부상 원재...
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cn***** |
2014.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
해외현지법인 재무상황표 기재
매번 친절하신 상담에 감사드립니다.법인세 신고시 "해외현지법인 재무상황표"의 기재사실이 부실할 경우, 세법상 어떤 제재 사항이 있는지요?
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or***** |
2014.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
파견업체직원의 피복비
저희 회사는 인력공급업체에서 몇명의 직원을 파견받고 있으며 파견업체의 수수료및 파견직원의 인건비에 대해 매입세금계산서를 수수하고 있습니다.파견업체와의 계약서상 식대등 복리후생비를 저희가 직원에게 직접 지급하기로 하였습니다.이런 경우 식대는 저희가 직...
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ls**** |
2014.01.02 |
박정국 세무사
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완료 |
| 법인 |
임원퇴직금지급규정변경
법인이 임원퇴직금지급규정을 변경하려면 주주총회를 통하여 변경하는것으로 알고있는데 이럴 경우 꼭 공증등을 받아야 한는지 궁금합니다.
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ls**** |
2013.12.27 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
단기제품공급 계약 용역매출(진행기준인식)가능여부
정보통신공사업을 하고 있는 법인업체입니다.아래와 같은 계약을 용역매출로 처리할 수 있는지 궁금합니다.1.도급처: 지자체, 일반 기업2.수급처: 당사(중소기업/정보통신공사업)3.당사 설명: 당사는 솔루션개발업체입니다. 지자체 등(A)과 "단기(1년미만) 물품공급 ...
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wi**** |
2013.12.24 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
접대비 및 판촉물 구분 질의
안녕하세요?바쁘신데도 불구하고 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 방문고객들께 소정의 선물을 증정하고 있습니다.- 3만원(VAT포함) 초과하는 고가의 선물(모형 등)은 접대비로 처리하고, 세금 불공제 처리합니다.- 3만원(VAT포함) 이하의 물품(넥타이, 스...
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ka****** |
2013.12.19 |
한성욱 상담위원
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완료 |
| 법인 |
신호등 기부채납 관련 질의
안녕하세요.항상 친절하게 답변 해주신점 감사드립니다.질의요지)당사는 공장 입구 쪽 도로에 신호등 설치를 하여지방자치단체에 신호등을 기부채납하기로 함.설치비용은 당사가 모두 부담함.질의내용)1) 신호등을 기부채납하였을 경우에도 기부금영수증 수령 가능한지?...
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ka****** |
2013.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
사택 매각에 따른 세무관련 사항 질의합니다.
1. 현 황 법인으로 사택제공기간이 10년 이상된 국민주택규모 이하 아파트 사택을 개인에게 매각 2. 질의내용 1) 부가가치세 ①부가세는 국민주택규모이하이면 면제된다고 하는데, 그렇다면 개인에게도 계산서 발행의무는 있는 것인지요? ②또...
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hd***** |
2013.12.17 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
인지세 손금귀속시기
항상 친절한 상담에 감사드립니다.법인세법 기본통칙 40-71...18[인지세의 손금 귀속시기]에인지세는 「인지세법」제5조 단서의 경우를 제외하고는 과세문서에 인지를 첩용(첩용)함으로써 납부하게 되는 것이므로 그 손금의 귀속시기는 당해 법인의 인지를 첩용한 날이 ...
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sa****** |
2013.12.16 |
경지현 회계사
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완료 |
| 법인 |
대표자상여
항상 좋은 상담에 감사드립니다수입 및 수출을 주로 하는 법인에서수출에 대한 영세율세금계산서가 누락되어 불부합소명을 받았습니다당시분개는 매출액에 대한 분개가 없이(세금계산서 누락)입금된 날짜(9/16)에 보통예금(외화통장)1000 외상매출금1000으로 기존 외...
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ch*** |
2013.12.16 |
이도훈 회계사
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완료 |
| 법인 |
BTO 계약시 회계 처리
BTO라는 수익형 민자사업을 모티브로 해서공공기관과의 사업이 아닌 기업대 기업간의 BTO 사업을 계획하고 있습니다.상대가 공공기관이 아닌 일반기업이라는 것을 제외하면 동일한 사업내용 입니다.즉,A회사의 부지에 B회사(당사)와의 BTO 계약을 체결 한 후,건축 - 소...
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dm***** |
2013.12.16 |
이도훈 회계사
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완료 |